A:計提工資的會計分錄： 借：銷售費用??100 ???貸：應付工資 ?100 ? B:支付工資時： 借：應付工資：100 貸：其他應收-個人社保 ?10 ????其他應收-公積金 ???10 ????應交稅金-應交個稅 ?10 ????銀行存款 ??????????70 ? C:繳納社保、個稅時： 借：銷售費用-企業社保 ?20 其他應收-個人社保 ?10 其他應收-公積金 ???10 應交稅金-應交個稅 ?10 貸：銀行存款 ??????50 ? 請問：如果上述的會計分錄正確，個人無法理解的問題是，從B的分錄看來，其他應收個稅、公積金等都歸集總數100在應付工資上，那應付工資100，又反應在銷售費用里面，那么不是說明企業的費用里面，也承擔了個人負責的個稅部分和社保部分嗎？這部分費用不是應該不屬于企業費用嗎？啟不是虛增了費用？？請教指點？腦回路哪里出了狀況了，十分感謝！

3月份計提稅金及附加：借：稅金及附加189.39 貸：應交稅費---城建稅 189.39，納稅申報時依照“六稅兩費”減免政策，稅金及附加共申報了55.35,4月份繳納稅金及附加55.35，借：應交稅費---城建稅55.35貸銀行存款55.35，那四月份的調整分錄用營業外收入做分錄怎么做呢，請老師詳細寫一下分錄

老師請問，去年工資很多沒發，今年才發的，工資怎么記賬，社保部分也只是掛著，沒消。 社保正常扣，正常計提工資 計提工資：借：管理費用 1000 貸：應付職工薪酬1000 扣社保： 借：管理費用-五險社保*** 100 其他應付款-養老失業醫療 50 貸：銀行 150 扣個稅公積金：借應交稅費20 貸銀行20 那假如只發了幾個人的工資，還有一部分沒發怎么做賬？那個個稅公積金社保，這個環節怎么回事，怎么做賬方便。

老師你好，請問24年三月份申報22年稅務年報，繳納稅款1200元，做賬分錄是2月計提借:稅金及附加1200元 貸應交稅費~應交企業所得稅1200元，3月繳納，借應交稅費~應交企業所得稅1200 貸:銀行存款1200這樣寫對嗎？

環境保護稅，4月份交費100，滯納金20，做在3月份計提嗎？一次性交費，請老師幫忙指正 借稅金及附加100 貸應交稅費-應交環境保護稅100 四月做賬 借應交稅費-應交環境保護稅100 營業外支出20 貸銀行存款120