老師，小規模納稅人，做收入的時候沒有計提應交增值稅，一季度結束，需要繳納增值稅，分錄如何做呢
貸 ：主營業務收入? 負數 貸：應交稅費-未交增值稅
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Q
小規模納稅人，上季度45萬額度超了，需要交增值稅，稅金4800，增值稅和附加稅如何做分錄，下個月交的時候又怎么做分錄？
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老師您好： 1-小規模納稅人需要計提增值稅嗎？比如10月份繳納上季度增值稅的時候，需要計提嗎？計提動作什么時候做？ 2-10月份繳納上季度增值稅和附加稅的時候 怎么做計提？分錄怎么做？
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Q
老師 小規模納稅人一個季度收入未達到起征點，計提的應交稅費—未交增值稅 季度末應該做什么分錄呢
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你好，小規模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬。增值稅減免的時候應做會計分錄。借記應交稅費，應交增值稅減免稅額。貸記營業外收入。在第1季度季末的時候。我看到還有一筆會計分錄為結轉增值稅。小規模的需要結轉嗎？
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小規模納稅人一個季度的應交稅費應交增值稅是252到季末的時候因為他不用繳增值稅，需要怎樣做會計分錄？
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老師您好，我在我們這里找了一個合并報表模板不知道怎么使用，請問老師有教程嗎？
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借方是哪個科目 呢？
可以 借方：主營業務收入，貸：應交增值 稅不？
不能那樣做，做了你的利潤表取數不對
那都是在貸方么？
是的，就是為了報表取數正確
那我繳納的時候，是不是就是借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款？
是的，就是那樣做的哈
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。