老師，我們公司這個業務比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預收款，收到時 我借銀行 貸預收 2、客戶從我們這里寄件出去結算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預付款，也就是說原本客戶預付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預付款110,分錄是 借應收賬款-20 借預收110 貸主營收90。 3、現在因為客戶寄件售后的一些問題，導致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師，我們公司這個業務比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預收款，收到時 我借銀行 貸預收 2、客戶從我們這里寄件出去結算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預付款，也就是說原本客戶預付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預付款110,分錄是 借應收賬款-20 借預收110 貸主營收90。 3、現在因為客戶寄件售后的一些問題，導致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師請問一下，才接手的一個公司內賬，遇到幾個問題不知如何調整 ，1.收到前期貨款時發現前期根本沒有應收賬款的掛帳，收到款入賬這個應收帳款就成了負數啦（實際上不存在會是預收款這個業務），2.實際上一直有預付賬款業務，但前期內帳上根本沒反映，現在想按正確的來，但是比如收到貨時借庫存商品1000，貸.預付帳款1000，但原來預付帳款余額為0，這個怎么調整好呢？這個內帳應該是真實的業務發生，我難道差額調到未分配利潤中去嗎？感覺這又影響了前邊未分配利潤真實性了啊？

是這樣我今天偶然發現之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應該全部合并到總公司的我現在是放著不管還是調整下呢18年注銷的18年合并申報財務報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數據后面就一直沒有加上這個數據我現在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎