想請教老師的問題如下： 1-客戶在我們4S店購買質保險，假如需要1000元（我們本身不具備這個業務），我們開收據不開票 2-客戶付錢給我們后，我們再把這1000付給具備這個業務的A公司，A收到1000后會給我們開票 3-我們與A的這個業務，每一筆會收到200元返利，收到返利前我們需要給A公司開票 疑問：這個賬該怎么寫分錄，怎么做平呢？ 我們主管讓我做的是： 1-我們收到客戶的錢做收入 2-我們付錢給A公司做預付賬款（因為還沒收到票） 3-A公司給我們開票后再做成本，沖預付 4-我們給A開票收返利作為一筆單獨的往來業務。 我總覺得這樣做有點奇怪，但是也不知道怎么做更好，請老師解惑。

老師，我們使用的是ERP系統，對于很多客戶來說應收賬款那里客戶很多都不按照銷售單的實際金額轉賬貨款，例如108.9元，有些客戶直接轉賬108元，有些客戶會轉賬109元，不管是客戶多轉的還是少轉的都會直接影響月底資產負債表應收賬款的數據，但是客戶少轉的是不可能轉回來的，多轉的也不用退給他，這個時候我們系統有一個功能就做抹零，但是軟件公司說需要知道我的抹零分錄是什么才能在后臺教我們操作，所以老師我想知道這個抹零金額的分錄應該如何去做呢

老師早安。我有個疑問，我們這里，一般來說，除去那些長期合作的固定客戶。很多客戶都是先付款，再放貨。那就應該理解為是預收賬款是吧？但是我們這里有個特殊的地方，大部分情況下，工程公司都是有自己的卡車的，我們并不承擔運輸，他們的車過來后，我們給裝貨。但是現實中出現過問題，有的客戶，他們付款后，有的會過好久才來拉貨，最長的出現過兩年的。比如說客戶付款了100噸石粉，結果一直沒有來拉貨，或者來拉了50噸，還有50噸沒有拉。那么這種情況，我是把這100噸記為負債么？那么我收到的貨款算收入的100噸貨款假如一萬元的話，同時客戶還沒有來拉貨，負債是100噸，一萬元。那么一正一負是等于我沒有盈利么？

分公司（本公司）4月18日產生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，這個預售款分錄寫什么合適？是不是做完預收款分錄后去結轉，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結賬是嗎？

分公司（本公司）4月18日產生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，這個預收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業務收入? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款-總公司 是不是做完預收款分錄后去結轉，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結賬是嗎？老師，我寫的對嗎？