請問老師，2023年企業所得稅匯算清繳，23年10月出售了一輛汽車，但是折扣沒有提完，23年1-10月計提了了折舊。但是填寫A105080的時候，要把出售的原值寫到原值上，因為本期折舊那里有這部分出售的折舊，但是累計折舊那里因為沒有計提完畢折舊就出售了，導致期末凈值與資產負債表正好差這部分放到固定資產清理的金額。請問A105080累計折舊到底怎么填寫呢？
你好，正在回復題目
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“SM醫院”案例分析 在2019年12月31日年度財務報告報批前，SM醫院的財務總裁先審核了2018年12月31日的資產負債表，又回顧了那些影響長期資產及攤銷金額的業務，然后查看了2019年度與長期資產及攤銷有關的業務，這些業務項目列示如下: (1)2019年1月2日，按照賬面凈值售出實驗設備一臺，該設備賬面原值312330元,累計折舊273670元。 (2)2019年3月1日，醫院出售一輛汽車，收到現金23360元，2019年1月1日該汽車賬面原值為83540元，累計折舊51800元，賬面凈值31740元。與該項資產相關的折舊率請見第(5)項。 (3)資產負債表上中無形資產為一項SM醫院購買的專利權。其成本自2018年12月31日起在剩余的5年內攤銷，預計凈殘值為0。2018年12月31日該專利權在資產負債表中列報的金額為56250元。 (4)2019年7月1日，出售一臺打字機，收到現金750元，該設備賬面原值為10270元，2018年12月31日已經提足折舊。 (5) 2018年12月31日SM醫院資產原值及已提折舊額和折舊率見表7-3。 會計分錄怎么寫
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#提問#老師匯算清繳中固定資產如果企業有提完折舊，也處理賬務了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產清理里邊，如果填報固定資產折舊與攤銷的表時，問固定資產賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產類別那幾大類，固定資產賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計提的累計折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務上怎么規定的？
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你好老師。比如，截止2021年12月31日累計折舊是10000元，但是因為有的車輛沒有使用，在稅法上，有2000元的折舊是不認的，資產負債表里除了應交稅費要調動以外，其余的都是按會計的數就行是嗎？ 那這個時候，累計折舊少了，那企業所得稅就要變多，應交稅費調整后就比原來的要多了，負債增加了。我想知道的是這個稅費差額調整到哪個科目，可以寫一下這個分錄嗎
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請問老師，2022年企業所得稅匯算清繳，A105080這張表，因為2022年處置了一大批固定資產。所以我是按照沒有處置前填寫的此表。但是這樣填寫固定資產凈值與資產負債表不一致了。因為這張表必須得把2022年度計提折舊的金額放進去。那就得按照清理前的放啊。如果按照清理后的放，那清理掉的固定資產在2022年度計提折舊的金額就不能在此處體現了呀？怎么解決呢？
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請問老師，2023年企業所得稅匯算清繳，23年10月出售了一輛汽車，但是折扣沒有提完，23年1-10月計提了了折舊。但是填寫A105080的時候，要把出售的原值寫到原值上，因為本期折舊那里有這部分出售的折舊，但是累計折舊那里因為沒有計提完畢折舊就出售了，導致期末凈值與資產負債表正好差這部分放到固定資產清理的金額。請問A105080累計折舊到底怎么填寫呢？
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1原值和累計折舊填寫期初+本期增加，
23年10月份出售的一輛車的（沒有計提完畢折舊，但是1-10月計提了折舊的），這個原值也要寫到A105080對吧
這個要嚴謹處理是只有本期計提折舊的原值和累計折舊，無論期末是否在，對于本期沒折舊發生，即使期末在，也不填寫
但是 運輸設備那里 本期折舊的金額就會大于累計折舊的金額 請問A105080這張表可以通過嗎
累計折舊也是對應的項目，也包含本期處置的，即三個數據是配比
那不對吧 原值不放到A105080那里 ，但是本期折舊和累計折舊要放嗎？
是的，都是需要放的
但是就會導致，原值減去累計折舊不等于，資產負債表的固定資產凈值呀？因為運輸設備的折舊沒有計提完畢。但是凈值體現在A105080
您看圖片
是的，這個沒有必須相等關系
你是說，A105080的凈值，可以不等于資產負債表的固定資產凈值是嗎
是的，可以不相等的