進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎？如果不能，已經(jīng)抵扣了怎么辦老師

不能抵扣 這個(gè)要退稅的 抵扣了那你可以做視同內(nèi)銷

老師，那我拿到的這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，應(yīng)該如何做分錄，然后出口退稅需要建其他科目嗎

你要是做出口退稅那就只能重新給你開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來 然后勾選退稅不抵扣

老師，我的意思是分錄第二條，進(jìn)項(xiàng)稅額，這里不對吧，應(yīng)該選什么呢

（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

老師，做成本的這筆分錄是在收票當(dāng)月嗎，下個(gè)月可以嗎

同學(xué)你好 成本和收入是對應(yīng)的 做了收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本

老師，采購時(shí)我做分錄借庫存商品，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅勾選），貸銀行存款，然后把這筆進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅勾選）這樣可行

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

老師，我們是賣蓄電池的，液冷集裝箱，那出口退稅率是不是100%