Q
老師，企業所得稅匯算清繳固定資產，本年折舊和累計折舊那里填的都是累計折舊數額對嗎
2024-03-26 19:09
2024-03-26 19:09
你好！是的，是按累計的了。但是本年折舊是本年累計的
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你好！是的，是按累計的了。但是本年折舊是本年累計的
2024-03-26
同學你好
對的
就是購進的原值
２.不一樣，本年折舊是１２個月的折舊金額
累計折舊是從購買到去年底為止的折舊額
2021-04-23
你好
1.第1列“資產原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。
4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列“稅收折舊額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。
對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
對于第8行至第17行、第29行對應的“稅收折舊額”，填報享受各種加速折舊政策的資產，當年享受加速折舊后的稅法折舊額合計。本列僅填報加速后的稅法折舊額大于一般折舊額月份的金額合計。即對于本年度某些月份，享受加速折舊政策的固定資產，其加速后的稅法折舊額大于一般折舊額、某些月份稅法折舊額小于一般折舊額的，僅填報稅法折舊額大于一般折舊額月份的稅法折舊額合計。
2023-05-11
你好，是的，是這樣填寫的。
2024-04-17
累計折舊看你的資產負債表的期末余額，
本年折舊是2023年當年的折舊。
2024-04-08
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