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同學(xué)，你好我們是A公司 A公司和B公司簽訂承包合同10萬(wàn)，B全額付款給A 借：銀行存款 10 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) A代付給C5萬(wàn) 借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款

2024-03-20

一、A?公司收到?C?公司專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣一般情況下，A?公司收到?C?公司的專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，但需滿足以下條件： A?公司為一般納稅人。取得的專用發(fā)票符合稅法規(guī)定，如發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、填寫(xiě)規(guī)范等。該業(yè)務(wù)不屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形，如用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)等。在這種委托代建和分包的情況下，如果滿足上述條件，進(jìn)項(xiàng)稅額通常可以抵扣。二、會(huì)計(jì)分錄 A?公司收到?B?公司支付的代建費(fèi)用：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） A?公司支付工程款項(xiàng)給?C?公司并收到專用發(fā)票：借：工程施工?—?合同成本借：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款確認(rèn)工程進(jìn)度，將工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工?—?合同成本 A?公司移交建設(shè)成果給?B?公司：無(wú)需單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，可在建設(shè)過(guò)程中通過(guò)工程施工等科目核算成本和收入，移交時(shí)主要是完成合同約定的義務(wù)。對(duì)于差價(jià)收益，假設(shè)為毛利部分，體現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額中，無(wú)需單獨(dú)做分錄體現(xiàn)差價(jià)收益本身，而是在確認(rèn)收入和成本的過(guò)程中自然體現(xiàn)。

2024-09-27

同學(xué)你好從合規(guī)角度來(lái)看，你方只需要與?A?保持合同關(guān)系即可。因?yàn)槟惴綄⑼潦介_(kāi)挖工程分包給了?A，A?有責(zé)任和義務(wù)自行組織施工力量完成分包任務(wù)，包括安排?C?和?B?的工作。A?與?C、B?之間應(yīng)簽訂相關(guān)勞務(wù)合同或合作協(xié)議來(lái)明確他們之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。你方如果與?C?和?B?再簽訂合同，會(huì)使合同關(guān)系變得復(fù)雜且可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，可能會(huì)出現(xiàn)責(zé)任界定不清、重復(fù)支付等問(wèn)題。一般情況下，不需要你方與?ABC?同時(shí)簽訂合同，也不需要你方與?C?和?B?單獨(dú)簽訂合同。A?作為分包商應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)?C?和?B?的管理和合同簽訂等事宜。總之，在這種情況下，A?與?C、B?簽訂合同是比較合理和合規(guī)的做法。

2024-12-10

同學(xué)你好不涉及的 B給Ａ開(kāi)發(fā)票，Ａ做成本就行了

2021-04-23

同學(xué)你好 C和Ｄ開(kāi)給Ｂ然后Ｂ開(kāi)給A

2021-04-27

快賬用戶3898 追問(wèn) 2024-03-20 11:46

老師不詳細(xì)啊。第二步A跟B之間的往來(lái)嗎？可是已經(jīng)全部付過(guò)了啊，

齊紅老師解答 2024-03-20 11:46

A跟B之間的往來(lái) 借：銀行存款 10 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 就這個(gè)分錄

快賬用戶3898 追問(wèn) 2024-03-20 12:39

第二步其他應(yīng)收款，這個(gè)往來(lái)不就掛帳了嗎

齊紅老師解答 2024-03-20 12:40