被另一個(gè)老師嚇到了 說(shuō)絕對(duì)會(huì)找我們

搞得我都有一點(diǎn)不敢了，因?yàn)?2月份做錯(cuò)賬的也不是我，是之前的會(huì)計(jì)

同學(xué)你好，估計(jì)她沒(méi)有實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，才會(huì)這么說(shuō)的， 公司年年為啥審計(jì)呢， 在一定程度上，可以理解為：不就是 代表稅局來(lái)查查企業(yè)是否做錯(cuò)了等等， 導(dǎo)致多給或者少給國(guó)家交稅了。 把企業(yè)的賬給弄準(zhǔn)確了，?? 是人 都會(huì)有可能做 錯(cuò)。 而且企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了，還不允許改啊，而且 ，第4季度申報(bào)結(jié)束了，又不能重新申報(bào)， 所以，保證在匯算時(shí) 給申報(bào)正確， 有什么理由來(lái)查公司呢。 而且，就算來(lái)公司查了， 發(fā)現(xiàn) 你們是改了才是正確的，? 稅務(wù)局 難道還 要罰款嗎.。肯定不會(huì)的， 另外。 1）好多企業(yè)，每個(gè)季度報(bào)稅時(shí)，財(cái)報(bào)都沒(méi)出來(lái)呢， 怎么可能申報(bào)正確呢 2）還有那些個(gè)上市公司，年報(bào)都是 4-5月才出 具呢， 你說(shuō)，是不是 第4季度 早就申報(bào)結(jié)束了，4-5月出具 的年報(bào)，哪里可能與 第4季度申報(bào)的一樣呢

如果我不調(diào)整錯(cuò)賬，我1月份的賬就會(huì)多出來(lái)30幾萬(wàn)的利潤(rùn)，到時(shí)候我也不好跟老板說(shuō)，我們是賣車的，如果賣的是便宜的車，結(jié)轉(zhuǎn)成本的是貴的車的成本，那公司下次賣貴的車，成本怎么辦？結(jié)轉(zhuǎn)便宜車的成本，這樣利潤(rùn)會(huì)影響很大。

公司里每年 都在 3-5月之間審計(jì)，發(fā)現(xiàn)上年有的賬做得不對(duì)，還重新結(jié)上年的賬呢，如果不改，財(cái)報(bào)是錯(cuò)的， 難道還想下年一直錯(cuò)下去嗎 此時(shí)，當(dāng)年第1季度都結(jié)束了， 因此，完全不用擔(dān)心， 既然自己發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，就改正確了就行， 我已經(jīng)從事財(cái)會(huì)工作很多年了，年年和審計(jì)打交道，肯定不會(huì)說(shuō)錯(cuò)的

你說(shuō)的太對(duì)了， 這個(gè)財(cái)報(bào)上 做成這樣， 也是沒(méi)法交代的 因此，該改就改，肯定不會(huì)有問(wèn)題的

老師以前也有改過(guò)嗎？

同學(xué)你好，我們公司年年改。 我給你舉個(gè)例子，你就知道了 1）我們每年發(fā)獎(jiǎng)金，都是 年29，春節(jié)放假前一天下午發(fā) 實(shí)際發(fā)的獎(jiǎng)金與 賬 上計(jì)提的完全不一樣。 因此，我年年為了這一筆賬，把 上年的賬套打開，重新處理。 2）另外， 1月份時(shí)，會(huì)自查，各個(gè)會(huì)計(jì)科目 有哪些做錯(cuò)了， 比方說(shuō)，我們業(yè)務(wù)多，銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅 總是會(huì)于 稅務(wù)局的不一致， 還有 12月份還有很多 出貨未開票的業(yè)務(wù)，因此，1月份先把國(guó)稅報(bào)表報(bào)完， 才知道，所屬期是 12月的附加稅是多少， 把這個(gè)附加稅要調(diào)回 12月的，我不主動(dòng)開賬調(diào)， 審計(jì)時(shí)也會(huì)要求調(diào)整 我們年年 3-4月才審計(jì)。不調(diào)整，財(cái)報(bào)和審計(jì)報(bào)告 中的財(cái)報(bào)會(huì)不一樣，集團(tuán)公司看了會(huì)各種疑問(wèn)，很煩的。

可是本來(lái)第四季度要繳納企業(yè)所得稅，沒(méi)有交，更正了就要交了

同學(xué)你好，沒(méi)關(guān)系的， 如果你們不審計(jì) ，你早點(diǎn)做 所得稅匯算清繳申報(bào)。集中在這個(gè)里一起交稅就行。 如果審計(jì)，那就審計(jì)完再申報(bào)。 另外。你實(shí)在害怕，你明天上班后。你給稅務(wù)局直接打個(gè)電話，就說(shuō)，我發(fā)現(xiàn)有個(gè)帳做錯(cuò)了，能否在所得稅匯算清繳時(shí)一起申報(bào)交稅。看稅局怎么答復(fù)。

12月份的錯(cuò)賬不是我的問(wèn)題是之前會(huì)計(jì)做的，我們不做審計(jì)，如果12月份的賬不調(diào)，1月份就會(huì)多出30多萬(wàn)的利潤(rùn)。

我也是頭疼

我也不知道怎么辦了，本來(lái)這家公司就在新辦納稅人風(fēng)險(xiǎn)，還沒(méi)解除，我是改還是不改呢？

我是一個(gè)月才接過(guò)來(lái)的，因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)上個(gè)月成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了幾十萬(wàn)

我是1月份才接過(guò)來(lái)的

要不這樣處理 1)你把 12 月重新結(jié)了，3 月分時(shí)，你就把所得稅匯算清繳申報(bào)也做了。萬(wàn)無(wú)一失了，肯定不會(huì)有問(wèn)題 或者， 2)你不改 12 月的帳。你在 2 月 以前年度損益調(diào)整科目做處理。 直接轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目里 就行。也不影響當(dāng)期損益， 匯算清繳正常申報(bào)

另外。我還在休假期。但是，稅局已經(jīng)上班了。我明天早上 打個(gè)電話給稅務(wù)局 幫你問(wèn)一下。再回復(fù)你。稅局 9 點(diǎn)上班。

第二種匯算清繳按正確的申報(bào)，用以前年度損益調(diào)整增加庫(kù)存嗎？

老師說(shuō)的第一種會(huì)比較簡(jiǎn)單一點(diǎn)

對(duì)的，會(huì)計(jì)分錄 借 庫(kù)存商品 貸 以前年度損益調(diào)整 期末時(shí)， 借 以前年度損益調(diào)整 貸 未分配利潤(rùn)

明天早上 答疑畫面如果結(jié)束了。如果你愿意知道一下 稅局的答復(fù)。你在平臺(tái)上面直接找我。 如果畫面沒(méi)結(jié)束。我會(huì)把稅局答復(fù)發(fā)給你的 我是 apple 老師

對(duì)的。肯定第一種簡(jiǎn)單。且 你的財(cái)報(bào)也是正確的。

明天嗎老師