請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

去年12月份我計提了一筆分錄：借：稅金及附加，貸應交稅費-應交印花稅，金額多計提了，現(xiàn)在我要紅沖這筆分錄，然后寫：借：稅金及附加，貸銀行存款，要怎么沖去年的分錄

是這樣的，我去年印花稅，還有企業(yè)所得稅計提的少了，然后今年1月繳納時，我把他去年的計提分錄沖銷了重新計提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應付稅款 借所得稅，貸應付稅款 今年沖銷，借應付稅款， 帶稅金及附加， 借應付稅款，貸所得稅 然后又從新計提，借稅金及附加，帶應付稅款 借所得 貸應付稅款 然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表不平，正好差所得稅加印花稅的數(shù)額。 求助，這個分錄應該是怎么樣的？

老師，22年12月印花稅多計提了，23年1月了借：稅金及附加負數(shù) 貸：應交稅金-印花稅 負數(shù)。23年3月申報利潤表發(fā)現(xiàn)稅金及附加還是負數(shù)，稅務局無法申報。3月我重新補了憑證：借：稅金及附加正數(shù)貸：應交稅金-印花稅 正數(shù) 沖銷1月的負數(shù) 然后借：應交稅金-印花稅 正數(shù)貸：稅金及附加正數(shù)。科目余額表是沒有余額了，但是利潤表還是金及附加負數(shù)。這么辦？

2023年12月結賬已報稅，然后重復計提了印花稅 借 稅金及附加60 貸 應交稅費-印花稅60 然而我這個月做了相反分錄來沖，可是稅金及附加就變成了-60的余額， 這是怎么回事