好的，老師，本年利潤年末結轉科目怎么做呢

借本年利潤 貸稅金及附加

不是，年末結轉本年利潤到未分配利潤的科目

（1）如果利潤是虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 （2）如果利潤是盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤

老師，社保憑證這樣做對嗎

都是公司承擔的話就是這么做的

沒有，里面有公司部分和個人部分，這是總數

那就是這么做賬就可以了

個人630，公司1509

公司和個人合在一起的總數，是這么做是不

這個我的意思是說個人部分也是公司承擔嗎？

不是，個人部分自己承擔

計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應付職工薪酬-工資? 貸：其他應付款-社保? ? 支付的時候 借：應付職工薪酬-社保? ?其他應付款-社保? ?貸：銀行存款

再問一下，公積金的怎么做呢，公司承擔720個人承擔720

是這么做賬的，只是把社保換成公積金就可以了

公積金二級科目是什么呢，直接寫公積金就可以是嘛

也就是管理費用，公積金

好的，謝謝老師啦，比心