老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

您好，老師。建筑行業，公司在北京為一般納稅人，在三亞有一個老的項目使用簡易計稅，給甲方開票1700萬，如果我沒有收到下游分包的發票，那我我就需要在當地按照3%全額預繳稅款50萬（不精確估計的數）。如果我有下游分包提供當月的發票 1000萬，那我就只需要在當地繳納20萬的稅款，這個20萬就是我最終的成本嗎？那個被抵掉的30萬稅款 ，公司所在地北京，需要清繳稅款嗎？就是說北京這要不要交這30萬元？

老師，我單位2011年處置了一個不動產房產。房產購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現金 12萬 貸定資產12萬。借 現金20萬貸固定資產清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產需要過戶，我們單位按照現在的市值給當年的這筆房產補開發票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發票的時候，房產交易中心告訴必須按市值開發票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產的收入需要繳納企業所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄啊？不會呀，請指導一下唄。

您好一般納稅人一般計稅處置不動產，合同價款50萬，幾年前的合同，現在交易中心認可的交稅的價是60萬，意思是按60交稅款，如果我給客戶開發票按那個金額開？？又如何納稅申報呢，謝謝老師

您好一般納稅人一般計稅處置不動產，合同價款50萬，幾年前的合同，現在交易中心認可的交稅的價是60萬，意思是按60交稅款，如果我給客戶開發票按那個金額開？？又如何納稅申報呢，我只收到50萬的價稅合計，收入確認多少？分錄如何寫？？？，謝謝老師