不交的情況就不用計提，交的才提

一次性扣除不是得在匯算清繳的時候填到企業(yè)所得稅表里資產(chǎn)折舊明細表嗎

同學(xué)您好，這個四季度就是年度可以填上根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》規(guī)定，企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營核算需要，可自行選擇享受一次性稅前扣除政策。企業(yè)選擇適用一次性稅前扣除政策的，其資產(chǎn)稅務(wù)處理可與會計處理一致。 企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。 因此，企業(yè)在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，可以根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營核算需要，自行選擇是否享受一次性稅前扣除政策。如果選擇享受一次性稅前扣除政策，需要在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時填寫相關(guān)報表并進行稅前扣除。

我是填寫到這個表里嗎

學(xué)員您好，是的，對的

填寫到哪一行呀

我沒填寫過

同學(xué)您好，填在第二大類里就行

老師您看我填寫的數(shù)，賬載折舊填寫的是8-12月已經(jīng)折舊4個月乘以每個月折舊7529.59元是37647.95元。然后還剩43個月乘以7529.59元＝323772.37元。稅收折舊第三列應(yīng)該填啥數(shù)呀

同學(xué)您好，這個字看不太清，擔(dān)個清楚些的

同學(xué)您好，這個字看不太清，拍個清楚些的

您看這個可以不

同學(xué)您好， 暫時沒有看到的

您好這個

這個數(shù)字怎么填寫呀

賬載與一般2與3填一樣的，4填全額與1保持一樣，差額就是調(diào)減

老師這樣對嗎

那我怎么算的是已經(jīng)計提5個月，還剩48-5=43個月乘以每個月的折舊7529.59=323772.37。但是表里是342794.53呀

老師您看我這折舊表有問題嗎

這個是小數(shù)精度引起的還是算錯了呢

老師什么意思呀

您說的是我的固定資產(chǎn)折舊表有問題嗎

這里是不是提了5%的殘值引起的

正常不是4年不是48個月嗎，每個月折舊是7529.59=361420.32嗎

同學(xué)您好，同學(xué)您好，計算公式=380442.48*0.95=361420.356