老師好！我公司收到個人去稅局代開項目勞務費的發票，備注欄：個人所得稅由支付方依法預扣預繳或代扣代繳。這個月個稅已申報繳稅， 開票的這個人已將我公司代扣代繳的個稅費款退回我公司，請問該怎么做憑證呢？
你好前面咱們報稅的時候是掛了其他應收款是吧？
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老師，請問我公司收到一張個人代開發票，備注：個人所得稅由支付方依法預扣或代扣代繳，這個我要怎么處理
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請問老師，個人出租車輛給甲公司，去稅務局代開了租車發票。個人所得稅是由甲單位代扣代繳嗎？請問是填寫在哪個欄次？代開的發票右下角注明個人所得稅由支付方依法預扣預繳或代扣代繳。那請問都填哪個欄次呢？
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請問老師，個人出租車輛給甲公司，去稅務局代開了租車發票。個人所得稅是由甲單位代扣代繳嗎？請問是填寫在哪個欄次？代開的發票右下角注明個人所得稅由支付方依法預扣預繳或代扣代繳。那請問都填哪個欄次呢？
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老師，我們收到個人代開的咨詢服務發票，備注欄寫著個人所得稅由支付方預扣預繳或者代扣代繳，這個個稅要怎么申報呢？
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老師您好！代開發票備注欄上寫有：個人所得稅由支付方依法預扣預繳（或代扣代繳)。 請問：這個個人所得稅是由購買方支付呢？還是代開單位自己支付呢？按照那種稅目申報個稅？
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粵公網安備 44030002003870號
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沒有掛其他應收款，當時收到這個人的發票的時候還沒有申報個稅，是現在申報才產生代扣代繳的個稅款
咱付款只是分錄咋樣寫的？我看一下科嗎？
咱付款時的分錄是怎樣寫的？
我只是收到他去稅局開的勞務費發票但還沒付他的勞務費，借主營業務成本貸應付賬款
那沒有付款，為啥還要把個人所得稅退回來呢？ 咱們是支付報酬的時候把個人所得稅扣下來，剩下的余款支付給對方。
哦我明白你的意思了，就是付他這筆勞務費3萬元的時候扣減我們代扣代繳這筆項目勞務費的個稅款5000元后實際支付給他的款是25000元，對嗎
對的，對的是這個流程對的。
那分錄怎么做呢
正常的流程是這樣。 收到發票支付報酬，借成本費用類科目貸銀行存款應交個人所得。 借應交個人所得稅貸銀行存款。
謝謝新新老師！
客氣，祝您工作愉快！問題解決，請好評，謝謝您。