老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計(jì)8萬，2022年的年報(bào)已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤表里面還需要計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？
對，彌補(bǔ)虧損以后就不需要再交稅了
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【1】小微企業(yè)假設(shè)2020年第1-3季度利潤總額累計(jì)10萬。累計(jì)所得稅5千。第四季度虧損2萬。即1-4季度累計(jì)利潤總額是8萬。不需要繳納所得稅對吧！ 【2】20201年的第一季度所得稅申報(bào)表中彌補(bǔ)以前年度虧損，系統(tǒng)自動出數(shù)，還是需要手動填寫？金額是多少呢？
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老師，之前我們四個(gè)年度都有虧損，假如今年1-3月季度企業(yè)所得匯算清繳有利潤，那個(gè)季度企業(yè)預(yù)繳納稅申報(bào)表第8行彌補(bǔ)那可以直接彌補(bǔ)之前的虧損嗎？
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老師，第四季度的利潤總額是177萬之前虧損了256萬，填寫2022年第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損怎么填是填177萬嗎
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2022年報(bào)虧損40萬 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬 第二季度 盈利20萬 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ)
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2022年報(bào)虧損40萬 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬 第二季度 盈利20萬 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ) 是不是第二季度所得稅申報(bào)的時(shí)候不用交
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既然不交稅了，四季度的時(shí)候也不用計(jì)提企業(yè)所得稅
老師但是我第四季度利潤表有利潤，如何處理呢？
比如說四季度有利潤，但是你能預(yù)判可以彌補(bǔ)虧損，那就沒必要計(jì)提了，計(jì)提了，彌補(bǔ)虧損了也得沖銷計(jì)提所得稅的會計(jì)分錄
那第四季度利潤表的凈利潤就留著在報(bào)表上嗎？
對，是的，因?yàn)槟憧梢灶A(yù)判彌補(bǔ)虧損，所以就沒必要計(jì)提