Q
老師晚上好，增值稅主表本年累計應納稅額欄金額7萬，這個應納稅額和會計賬應交稅費哪個科目核對？
2023-12-28 20:42
2023-12-28 20:44
一般納稅人應核對應交稅費-應交稅金-未交增值稅貸方
相關問題討論
您好，就是銷項 減 進項 減年初留底，如果我們每月都把進和銷項結轉到 應交稅金-未交增值稅，直接看這個科目就可 以了
2023-12-28
一般納稅人應核對應交稅費-應交稅金-未交增值稅貸方
2023-12-28
學員朋友您好，增值稅主表的本年累計應納稅額欄金額應該與“應交稅費”科目核對。在會計科目中，“應交稅費”是指企業在當前會計期間已經發生但尚未支付的各種稅費，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。
2023-12-26
您好，因為應交稅費-未交增值稅，表示應該繳納的增值稅，所以是和這個科目核對的
2023-12-29
你好，一般納稅人在未交增值稅。
2024-01-02
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老師晚上好，增值稅主表本年累計應納稅額欄金額和會計賬哪個科目核對？
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老師晚上好，增值稅主表本年累計應納稅額欄金額7萬，這個應納稅額和會計賬應交稅費哪個科目核對？
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老師晚上好，增值稅主表本年累計應納稅額欄金額7萬，這個應納稅額和會計賬應交稅費哪個科目核對？
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老師，應交稅費—未交增值稅貸方不是應交未交的增值稅么
貸方是累計應交的增值稅，未交增值稅的貸方余額才是應交未交的
老師你說的是應交稅費—未交增值稅累計貸方發生額么
是的，應交稅費—未交增值稅累計貸方發生額就是申報表中本年累計應納稅額
哦哦謝謝老師
不客氣，給個好評哦
但是老師，我還是認為主表應納稅額本年累計數應該是應交稅費未交增值稅借方累計數，你看交稅的時候會計分錄不是借應交稅費—未交增值稅，貸銀行存款么，所以我認為是應交稅費未交增值稅借方累計數
借方是累計實繳稅額，貸方是累計應交稅額，兩者在征納期繳完稅后是一樣的。月底先貸方計提未交增值稅，次月借方繳納增值稅