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你好,一筆款一直未支付掛應(yīng)付賬款,上年度已入成本但沒有取得發(fā)票,匯算清繳已調(diào)增繳稅, 此款現(xiàn)在支付還需要對(duì)方開具發(fā)票嗎?如果對(duì)方提供了發(fā)票,可以在本年度稅前扣除嗎?

2023-12-08 16:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-08 16:04

對(duì)方要能給你開發(fā)票還是取得發(fā)票為好,因?yàn)樵劭梢宰匪莸桨l(fā)生年度扣除的。

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快賬用戶8524 追問 2023-12-08 16:16

你好,一筆款一直未支付掛應(yīng)付賬款,上年度已入成本但沒有取得發(fā)票,匯算清繳已調(diào)增繳稅, 此款現(xiàn)在支付還需要對(duì)方開具發(fā)票嗎?如果對(duì)方提供了發(fā)票,可以在本年度稅前扣除嗎?

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快賬用戶8524 追問 2023-12-08 16:18

當(dāng)然能取的發(fā)票最好,如果取得不了,支付此款。有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?

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齊紅老師 解答 2023-12-08 17:47

取得不了發(fā)票,正常支付款項(xiàng)沒有風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)樵蹍R算清繳已經(jīng)納稅調(diào)整交稅了。

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