跟2季度申報了研發(fā)加計扣除沒關(guān)系嗎？ 三四季度就沒再申報了， 匯算清繳也不會申報研發(fā)加計扣除了， 2季度加計扣除的不用納稅調(diào)增嗎？

您好。這個不需要的呢。

為什么不用調(diào)增，我還是不太理解這個。 2季度不是研發(fā)加計扣除了，少交稅了嘛？ 因為不符合， 少交的那部分不應(yīng)該補稅嘛？

您好，是的，我想錯了，我之前想的是，繳納的金額=（263%2B9）*稅率-實繳。我忘了你是少繳納了稅款，是的，應(yīng)該是要補。

那應(yīng)該是繳納的金額=（263+9+20）*稅率-實繳嗎？

你好，是的，是這樣的意思

應(yīng)該是（270+9+20）*稅率-實繳吧？

您好，是的，用的時利潤總額的數(shù)字

我又想了想，三四季度我沒有申報加計扣除嗎？ 所得稅哪個收入和費用不是累計的嗎？ 相當于在三季度是不是就已經(jīng)補了稅了，匯算清繳就不用調(diào)增了吧？ 正常2季度申報了研發(fā)加計扣除，正常在三四季度我也要申報的，但是三四季度我沒申報，相當于在三季度已經(jīng)補稅了吧？

你加計扣除部分，你的財務(wù)報表是沒入賬的。

三四季度研發(fā)加計扣除我都調(diào)成0了，沒用加計， 不是算補稅了嘛？ 舉個栗子： 2季度營業(yè)收入100萬，營業(yè)成本60萬，利潤總額40萬，研發(fā)費用5萬，最后交稅（40-5）*0.05=1.75萬元 4季度營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本130萬，利潤總額70萬，研發(fā)費用0萬，最后交稅70*0.05減去二三季度所得稅 四季度交的不就是實際的了嘛？不考慮其他納稅調(diào)增，匯算清繳還用補稅嘛？

你好，研發(fā)費用加計扣除部分，修改為0嗎？

是的，在三季度所得稅申報研發(fā)費用加計扣除部分就申報為0了，四季度也打算申報0 我前邊說了三四季度沒有申報研發(fā)費用加計扣除

是的。那不需要加計扣除了。

不需要再對這筆進行納稅調(diào)整了

我想了想應(yīng)該是不需要了。 除非我三四季度也申報了研發(fā)費用加計扣除，是吧？

您好，是的，是這樣理解的。

好的，清楚了，謝謝