6.某省所屬專門從事科學研究工作的研發機構為增值稅一般納稅人，2020年1月發生下列業務：（1）為境內甲企業（小規模納稅人）提供產品研發服務并提供培訓業務，開具的普通發票上注明的研發服務收入300萬元，培訓收入60萬元，發生業務支出38萬元。 （2）為境內乙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票，注明金額為8萬元。（3）向境內丙企業轉讓一項專利取得技術轉讓收入400萬元，技術服務收入50萬元，已履行相關備案手續。（4）購進用于研發的國產設備，取得增值稅專用發票上注明銷售額300萬元、增值稅39萬元；購進研發用耗材，取得增值稅專用發票上注明銷售額40萬元、增值稅5.2萬元；支付運輸費，取得

5.資料：某省所屬專門從事科學研究工作的研發機構為增值稅一般納稅人，2020年1月發生下列業務：（1）為境內甲企業（小規模納稅人）提供產品研發服務并提供培訓業務，取得研發服務收入120萬元，培訓收入30萬元，發生業務支出38萬元。（2）為境內乙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票，注明金額為90萬元。（3）向境內丙企業轉讓一項專利取得技術轉讓收入240萬元，技術服務收入60萬元，已履行相關備案手續。（4）購進用于研發的國產設備，取得增值稅專用發票上注明銷售額300萬元、增值稅39萬元；購進研發用耗材，取得增值稅專用發票上注明銷售額50萬元、增值稅6.5萬元；支付運輸費，取得運輸公司開具的增值稅專用發票上注明銷售額10萬元、增值稅0.9萬元。根據上述資料，回答下列問題：（1）計算業務（1）的銷項稅額。（2）計算業務（2）的銷項稅額。（3）計算業務（3）的銷項稅額。（4）確定本月準予抵扣的進項稅額。（5）計算當期應繳納的增值稅。

5.資料：某省所屬專門從事科學研究工作的研發機構為增值稅一般納稅人，2020年1月發生下列業務：（1）為境內甲企業（小規模納稅人）提供產品研發服務并提供培訓業務，取得研發服務收入120萬元，培訓收入30萬元，發生業務支出38萬元。（2）為境內乙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票，注明金額為90萬元。（3）向境內丙企業轉讓一項專利取得技術轉讓收入240萬元，技術服務收入60萬元，已履行相關備案手續。（4）購進用于研發的國產設備，取得增值稅專用發票上注明銷售額300萬元、增值稅39萬元；購進研發用耗材，取得增值稅專用發票上注明銷售額50萬元、增值稅6.5萬元；支付運輸費，取得運輸公司開具的增值稅專用發票上注明銷售額10萬元、增值稅0.9萬元。根據上述資料，回答下列問題：（1）計算業務（1）的銷項稅額。（2）計算業務（2）的銷項稅額。（3）計算業務（3）的銷項稅額。（4）確定本月準予抵扣的進項稅額。（5）計算當期應繳納的增值稅。

4.長正技術咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發生以下經濟業務。（注意,技術咨詢類公司為現代服務業，增值稅稅率為6%，保留兩位小數。）（1）為天信公司（小規模納稅人）提供產品研發服務并提供培訓服務，取得研發服務收入30萬元（含稅），培訓服務收入10萬元（含稅），發生業務支出8萬元。40÷m106=（2）為成宇公司提供技術項目論證服務，取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發票。（3）向湘悅公司轉讓一項專利技術取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續；另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發票，設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。（4）購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，支付運費，取得增值稅專用發票注明的金額為1萬元。要求：（1）計算該公司本月允許抵扣的進項稅額。（2）計算該公司本月的銷項稅額。（3）計算該公司本月應納增值稅額。（4）作出相關的會計處理。

4.長正技術咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發生以下經濟業務。（注意,技術咨詢類公司為現代服務業，增值稅稅率為6%，保留兩位小數。）（1）為天信公司（小規模納稅人）提供產品研發服務并提供培訓服務，取得研發服務收入30萬元（含稅），培訓服務收入10萬元（含稅），發生業務支出8萬元（2）為成宇公司提供技術項目論證服務，取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發票。（3）向湘悅公司轉讓一項專利技術取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續；另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發票，設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。（4）購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，支付運費，取得增值稅專用發票注明的金額為1萬元。要求：（1）計算該公司本月允許抵扣的進項稅額。（2）計算該公司本月的銷項稅額。（3）計算該公司本月應納增值稅額。（4）作出相關的會計處理。