老師你好我新接手一家公司，公司之前采購做賬是 1付款后：假如正常金額 借 應付賬款-應付貨款結算 1130 貸 銀存 1130 2收到發票后 借 應付賬款-暫估應付款 1000 應交稅費-進項稅 130 貸 應付賬款-應付貨款結算 1130 3 然后入庫 借 庫存商品1000 貸 應付賬款-暫估應付款1000 本來應該最后的余額都應該是結平的 但是有一家供貨商現在是應付賬款-應付貨款結算的借方余額3600，應付賬款暫估應付賬款的貸方余額35000，這個我看了以前的賬也沒有找出是哪幾筆出的問題，實際上這家公司付款、發票、發貨都是結清了的，現在要怎么把這個賬調平？

你好，已經沒有余額了，你看下借方應付賬款應付貨物結算，借方是1130，貸方第二個分錄里面是1130，沒有余額了吧。然后你再看暫估應付款，借方是一個1000，第二個分錄，然后第三個分錄是貸方1000。

那個金額是我舉例的，按理說應該是這樣結平的，就是實際上有家供應商現在是應付賬款-應付貨款結算的借方余額3600，應付賬款-暫估應付賬款的貸方余額35000，這家供應商很多次這樣的采購，找不出具體是哪一筆明宇結平，或者是以前付款的金額和開票或實際發貨的數量不一致，就是現在這家現在應付賬款下兩個二級不平

去看下你賬上是怎么做的。

第一 這家我找到的記錄是15年就開始頻繁的有，數量很多，但是來回的分錄就是這樣的，我找不出具體是哪幾筆遺留的，差不多沒有一一對應的。第二 現在實際上公司跟這家的款、票、貨是結清的，應該是以前公司財務賬錯了 第三 我是想要更正結平，請問賬務處理該怎么處理

只有這個應付賬款暫估和應付貨款結算不一致是嗎？如果是的話，它兩個對沖，然后剩余的差額做營業外收支。

這是以前的我搜了其中一年的，麻煩老師幫我看一下，這個太多了，我不確定是不是還有其他的也會影響他

不是的，看余額，截止到這個月的余額。

　這個月的就是應付貨款結算借方3600，暫估應付賬款貸方35000，按理說應該都是0才對，就是 不知道具體是怎么搞不平的

借應付暫估款貸應付貨款結算3600。 借應付賬款暫估，貸營業外收入35000-3600

就這樣結平，不用做差錯更正？