在20年12月進行調動 研發費用從你管理費用科目里面增加一個研發費 從現有管理費用名下的其他費用科目轉一部分費用到 這個研發費用中來 當中需要有 工資 （選定幾位為研發人員） 折舊費（2020年當中購進的生產設備折舊部分）租金水電（結轉大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發費用占比金額 為收入的8%以上 那調一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發費用 貸：管理費用-工資 現在遇到的問題是，我調一部分費用后，發現房租、招待費用等在利潤表中成了負數，這樣調對嗎，我應該怎么做

老師好，我公司去年收到專款專用的政府補助，其中一部分用于研發人員勞務報酬，所以每個月發放工資的時候我都用補助做了沖減管理費用—研發費用的沖抵分錄，但是這樣下來全年的余額表里管理費用—研發費用的發生額就比實際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計扣除的時候我應該按那個余額報呀

老師好，我公司去年收到專款專用的政府補助，其中一部分用于研發人員勞務報酬，所以每個月發放工資的時候我都用補助做了沖減管理費用—研發費用的沖抵分錄，但是這樣下來全年的余額表里管理費用—研發費用的發生額就比實際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計扣除的時候我應該按那個余額報呀

老師，我們是研發企業，現在稅務查研發支出加計扣除，我們的情況是這樣，人數比較少，22年19個員工，其中7個員工既做研發的工作，也做偏管理的工作，后來客戶多了，在10月份人員分配做了調整，正式把這7個人計入管理部，我們做賬的話，也是前9個月19個人都做研發費用，到10月份12個人做研發費用，7個管理費用，研發立項的話，全部人員都是直接參與研發的人員，請問這樣合理嗎，該怎么修改呢

老師，公司為了申請高新，之前讓前任會計做了一些研發費用，但也沒在科技局做研發立項，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數感覺就是假的做上去的，這樣能加計扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發費用那張表沒做加計扣除的，那我現在接過來也是接著給他編些研發費用進去嗎？我看他們計提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計扣除賬上又有研發費用會不會到時稅局來找有什么問題啊？他們實質上沒啥研發投入，就泡藥酒賣藥酒的企業，要說研發人員也只有老板一個人研發怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計提了社保的研發費，而且計提工資的研發費都不是某一個人或某兩個人的合計數來做研發費的，都是對不上的感覺就隨便寫個數上去的