是不是未分配利潤這個(gè)所有者權(quán)益科目性質(zhì)，調(diào)整差額沒必要寫借方負(fù)數(shù)的，要損益類科目調(diào)整差額才需要寫借方負(fù)數(shù)了

的，對的，可以這么理解的。

那我上面做的借方負(fù)數(shù)調(diào)整，嚴(yán)格來說是不對的嗎？

哦，正確的借方負(fù)數(shù)和貸方是一個(gè)的。

老師的意思是未分配借方負(fù)數(shù)和貸方正數(shù)是一個(gè)意思，沒有對錯(cuò)，就是調(diào)整沒必要寫借方負(fù)數(shù)對嗎？

是的，是這么做的，只不過是對方畫蛇添足了。

老師你再幫我對比一下和上面發(fā)的那個(gè)分錄，是不是兩者調(diào)整的性質(zhì)是一樣的，都是去年多做了費(fèi)用，然后今年調(diào)到今年的未分配利潤里面，我現(xiàn)在發(fā)的這張憑證的調(diào)整才是正確的嗎？

年是借管理費(fèi)用貸銀行存款，紅沖的話借銀行存款貸利潤分配，未分配利潤做這個(gè)。

老師，單單看這個(gè)分錄，這樣調(diào)整去年的是不是沒問題

是的，沒有問題的，可以的。

老師，我這樣調(diào)整之后去年12月份的報(bào)表還需要更正嗎？還是只要匯算清繳的時(shí)候在年報(bào)上補(bǔ)交一筆企業(yè)所得稅嗎？

不需要的不用調(diào)整。

那匯算清繳的年報(bào)是不是要補(bǔ)交這筆企業(yè)所得稅的

如果有盈利的需要，沒有盈利的不用。

好的謝謝老師