老師，您好！20年補了一筆19年的分錄，將以前年度損益調整（金額是24057.32）結轉到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調整這個月的資產負債表時，需要調整利潤分配-未分配利潤的年初數嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果直接在資產負債表中把未分配利潤的年初數改了，那和資產的年初數不平了，應該怎么做?謝謝！

發現前年管理費用多記了10000，借管理費用，貸應付賬款。 今年發現錯了，可以直接調整成借應付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報匯算清繳時，是不是在納稅調整明細表調增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調整前年的匯算清繳表了吧

匯算清繳需要補交稅款，就在繳款當月，寫分錄 借：以前年度調整損益 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度調整損益 就好了！其他不用做了！

請問上年多計的費用做匯算需要調增嗎？原來是借：管理費用 貸：其他貨幣資金，然后今年收到票了發現是專票就做了利潤調整，借：利潤分配-未分配利潤（負） 貸：其他貨幣資金（負） 借：利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交增值稅（進） 貸：其他貨幣資金，那就調整在了今年的利潤分配，去年的匯算還需要調整嗎

沖減完去年多記的管理費用，然后調整資產負債表里的未分配利潤期初數，調完后發現期初資產總額和期初負債所有者權益總額不一樣，是怎么回事。去年科目（借管理費用貸銀行存款），今年沖減科目（借：銀行存款貸：以前年度損益調整借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤），初了調整利潤分配期初數，還要調整其他的嗎