小規模公司對應的呢？我下午過來面試，不知道是小規模還是一般納稅人

是過去面試一家酒店會計

小規模季度30萬普通發票可以免增值稅，增值稅稅率百分之一六稅兩費可以減半 小型微地企業所得稅稅率5% 一般納稅人稅率是6%，他有加計扣除10%，銷項稅額減進項稅額，減去這個加計扣除之后來交增值稅， 如果是小型微利企業，六稅兩費減半 企業所得稅小型微利企業5%。

謝謝老師，請問您什么寫的增值稅百分之一六稅兩費減半，里面的百分之一是指什么？

小規模增值稅稅率是1%的。

六稅兩費可以減半的

知道了，謝謝老師，那請問酒店一般納稅人可以加計扣除的大概有哪些呢？

是所有的都按10%加計扣除嗎？

你好，加計扣除10%，只要允許抵扣的進項都可以的。

老師，實在不好意思，這個10%加計扣除我沒有搞明白

當月的進項稅額是100，這100都允許稅前抵扣的情況下，你的加計扣除是100*10%

我知道了，是進項稅額允許抵扣，，另再加計扣除進項稅額的10%允許減掉再去教增值稅，對嗎？

對的，是的，是這么做的。

非常感謝老師您的耐心講解，我一定會給您個好評，老師回復我了后我這邊才能好評

不用客氣，工作愉快，非常感謝

對了，還有一個問題想請教老師，就是小規模如果季度超過30萬元的是全額繳納增值稅還是只就超過部分繳納增值稅的呢？麻煩老師您了

考證過了一年多了，好多忘記了