@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問題，我還想問下。 說個前提條件，我們明年1月份申請轉小規模納稅人，之后有業務會重新申請為一般納稅人。要是我們現在沒辦法有進項開進來，又不想補稅，我們可以等明年，轉一般納稅人之后再紅沖發票，開進項進來抵扣稅款嗎

老師好，專票的進項稅不能抵扣本公司的專票的差額發票銷項稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術服務費是6%稅率，然后我們也有人力資源服務的業務，給客戶開的是5%稅率的差額發票（專票），本月申報增值稅時，進項大于銷項，但最后申報表顯示還是要交稅，應交稅額正好是差額專票的稅額，所以進項稅是不能抵扣這個差額專票的銷項稅嗎？之前從沒出現過進項完全可以抵扣掉銷項的情況，所以一直認為是可以抵扣這個銷項的

您好，老師。我們公司現在小規模要變成一般納稅人。想請問下在此之前我開票出去的銷項對應的進項發票原來是只能收普票現在更改后是要收專票還是普票。比如說今天是8.26，我5.20開的發票是普票一個點的，本來這個進項發票也是普票也是一個點的。那我這個進項發票還沒有給我們開那這個發票如果是8.26變更一般納稅人之后開給我們的。那這個發票是專票的話13個點可以足額抵扣嗎？

本公司為以承接工程為主的鋁合金門窗制作及安裝公司。大多項目開票從高稅率13%開具，但本月有個項目是分開核算的，開了一部分9%的工程服務發票（本來分開核算，這部分算清包工，但甲方要求要9%的發票，所以選擇了一般計稅開票），另外公司工人工資都是走代發工資，暫未收到勞務發票的進項，那本月進項抵扣該怎么操作？我們收到的都是材料的進項，（本月也開具了些合并開票的13%稅率發票，可以一起抵扣嗎？會不會有稅務風險，比如安裝服務怎么可以用材料進項抵扣之類的

老師你好，昨天的問題沒有講清楚，再問一下。一般納稅人，主要銷售農機，剛開始的時候銷售過履帶，后來因為賣給個人，不需要開票，就沒有開過票。2019年被稅務查出2017年之前的好多履帶專票進項票沒有入賬，被查之后入賬了，導致現在履帶庫存虛多，而且沒有進項稅可以抵扣(可能因為是2017年之前的專票沒有認證過，現在抵扣平臺也沒有這些進項稅)。現在只有庫存，沒有進項稅可以抵扣。現在無票收入申報的話只能全額交稅？好多年沒有開履帶發票，現在無票銷售的話會引起稅務查賬嗎？