老師，您好！我們公司一季度的時候紅沖了去年的票，但是一季度開票金額小于紅沖的金額，導致一季度收入為負，增值稅稅表不能填負數(shù)，我們只能零報。這季度在報企業(yè)所得稅的時候，提示企業(yè)所得稅本年累計收入不得小于增值稅稅表的本年累計收入。這種情況下我應該怎么更改呢
你好，這種你們不能自己申報的話，就得去稅務申報
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Q
老師好，請問，公司小規(guī)模季報，某一季度增值稅為負數(shù)，因為開了紅沖發(fā)票，正數(shù)稅額＜負數(shù)稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負紅沖發(fā)票，該季度正數(shù)金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負數(shù)增值稅額 轉入營業(yè)外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢
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Q
老師，我們是小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅的收入總額是填本年累計金額的，但是在今年第二季度的時候填的是第二季度的收入，不是第一季度和第二季度的收入總和，現(xiàn)在我再申報第三季度，我是該怎么填這個本年累計金額的收入總額這一欄呢？
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Q
老師，在申報企業(yè)所得稅季度申報時，有個這個提示，企業(yè)所得稅收入比增值稅累計收入少14752.47，原因是因為我上個季度有個代開的專票14752.47，上個季度在增值稅申報表里，專票不含稅收入里填了14752.47，然后下面小微企業(yè)免銷售額里填的數(shù)是包含這個專票14752.47這個數(shù)后的總數(shù)，就導致這個數(shù)據(jù)不一樣，這要怎么調(diào)整?。?/p>
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Q
一季度有開發(fā)票，對應發(fā)票金額已提交增值稅申報表，我們已開發(fā)票但未收到款，那么企業(yè)所得稅月季度預繳納稅申報表中，一季度的本年累計金額營業(yè)收入就是0對嗎?
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Q
老師，是這樣，1.一季度我們開票金額400000萬，但沒收到款，那我們一季度增值稅中小微企業(yè)免稅銷售額就填寫400000，對嗎?同時一季度企業(yè)所得稅申報中本年累計金額的營業(yè)收入也寫400000,但一季度我們的財務報表中資產(chǎn)利潤里的營業(yè)收入就要寫0.現(xiàn)金流量中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入也要寫0對嗎？ 2.三季度我們收到一季度開票中的170000元現(xiàn)金，我們?nèi)径纫蛭撮_發(fā)票，所以三季度增值稅中小微企業(yè)免稅銷售額就填寫0，同時三季度企業(yè)所得稅申報中本年累計金額的營業(yè)收入也寫0,但三季度我們的財務報表中資產(chǎn)利潤里的營業(yè)收入就要寫170000.現(xiàn)金流量中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入也要寫170000對嗎?
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紅沖的那張票是去年的，這個不能調(diào)整，讓它不影響今年的本年累計收入嗎？
這個沒事，紅沖就是影響今年的。
那如果企業(yè)所得稅上面本年累計收入小于增值稅報表上的本年累計收入，這種情況下申報成功，會不會有什么影響，有沒有稅務風險
這種的話是有這種固定限制的，所以你只要能去大廳申報就沒有風險
就是說，因為它是由于我紅沖去年發(fā)票影響到本年累計收入金額有差異，這種不會涉及稅務風險
對，沒錯，就是你說的這個意思
好的，謝謝老師
別客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝