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老師,我們有一張異地項目的發票,9月份紅沖了,之前預繳的稅款那邊稅務局不退,可以留抵,后面抵扣,現在我沖收入,應收時,預繳稅款留抵那部分需要做賬么,怎么做分錄呢

2023-10-19 11:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-19 11:30

多交的稅款還在應交稅費,這個借方掛著,等實際抵扣的時候再轉到貸方就直接抵了。

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快賬用戶9726 追問 2023-10-19 11:33

是去年12月份預繳的,之前都做了,預交轉未交增值稅了,我也不做分錄么

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齊紅老師 解答 2023-10-19 11:35

不用做了,后面就直接抵稅就行了。

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多交的稅款還在應交稅費,這個借方掛著,等實際抵扣的時候再轉到貸方就直接抵了。
2023-10-19
對于回款分錄的問題,您可以參考下面的步驟: 1.當您收到這筆款項時,可以沖減無票收入,同時增加應收賬款1。 借:應收賬款 -XX公司(紅字) 貸:主營業務收入 -無票收入(紅字) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字) 之后開發票時,可以按正常流程進行操作,即: 借:應收賬款 -XX公司 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 對于開票報的負數如何入賬,可以參考下面的步驟: 借:應收賬款 -XX公司(紅字) 貸:主營業務收入(紅字) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
2023-09-27
你好同學,需要做進項轉出
2022-12-22
11?月預繳時: 借:應交稅費?-?預交增值稅(金額) 貸:銀行存款(金額) 月末結轉: 借:應交稅費?-?未交增值稅(金額) 貸:應交稅費?-?預交增值稅(金額)
2024-12-26
你好,先要找到是 什么原因, 是少計提 了還是什么 ?
2020-02-26
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