某企業2021年9月發生如下業務: (1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發票,增值稅稅率9% ,價稅合計200元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發票。 (2)與乙貨運企業共同承接一-項聯運業務, 收取全程不含稅貸收入 75萬元,并全額開具了增值稅專用發票,同時支付給乙貨運企業(一般納稅人)聯運運費,井取得乙貨運企業開具的增值稅專用發票,發票注明價款30萬元。 (3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發票注明的不含稅金額55萬元;購進一輛辦公自用的小轎車,取得機動車統一銷售發票上注明的加稅合計金額22.6萬元, (4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發票注明不含稅租金6萬元, (5)當月一輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發票上注明維修費1.8萬元, (6)因保管不善 ，上月從一般納稅人企業購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當地-般納稅人運輸企業提供運輸服務) ,進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做) 要求根據上述資料,回答問題,每問需計算出合計數: (1)計算該企業本月銷項稅額。 (2)計算該企業本月應轉出的進項稅額。 (3)計算本月準予抵扣的進項稅額。 (4)計算該企業本月應納增值稅。

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發票。(2)與乙貨運企業共同承接-項聯運業務,收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發票,同時支付給乙貨運企業(-般納稅人)聯運運費,并取得乙貨運企業開具的增值稅專用發票,發票注明價款30萬元。(3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發票注明的不含稅金額55萬元;購進--輛辦公自用的小轎車,取得機動車統--銷售發票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發票注明不含稅租金6萬元,(5)當月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發票上注明維修費1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當地-般納稅人運輸企業提供運輸服務),進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據上述資料,回答問題,每問需計算出合計數:(1)計算該企業本月銷項稅額。(2)計算該企業本月應轉出的進項

老師，您好，在實際工作過程中，我有遇到，比如說，我們公司今天買個對講機沒有發票，對方開了張收據，明天買個復印紙，買個文件夾，吃個飯，付一個拖車運費，買個菜，都是個人或者金額太小都沒有開票，有個收據什么的，然后我就把這些所有的放在一起，比如說有個8000元吧，我們公司有個人注冊了個體戶嗎，就讓那個人去稅務局代開了發票開了張運輸服務發票來報銷，這樣所有的雜七雜八的沒票的單子放在一起來隨意湊個發票可以的嗎

老師好，我公司是售賣氫氣的，購進氫氣的成本包括氫氣本身的采購款，運輸費用，另外因為沒有儲罐，所以銷售方都要自己提供運輸槽車，到站上等我們賣完這車氫氣才把車開走，所以這中間又有個駐車費，那我庫存商品的購進成本該怎么核算呢，我目前是在庫存商品這個科目下面設了氫氣采購，運費，駐車這三個二級科目，然后將來賣出去開票以后我再根據銷售比例結轉這三部分庫存商品，這樣可以嗎

老師好，我公司跟外部一個公司簽訂的設備采購協議，當時談合同的時候說好要把合同金額多談50萬，后期外部單位給我公司返這50萬，我公司給他們開技術服務費發票，這樣會被判定為虛開嗎，我公司實際有個研發團隊，自己開發了一套智能監控系統，簽的這50萬的合同約定的是對方使用我們開發的系統，我們提供基數服務 這樣會不會有風險