老師好！ 如果我7月份購(gòu)進(jìn)30萬(wàn)元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報(bào)）預(yù)繳申報(bào)表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒(méi)有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對(duì)嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進(jìn)去啊？另外在居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（1月至12月）年報(bào)中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實(shí)填寫(xiě)的，對(duì)嗎

老師你好，我4季度申報(bào)所得稅報(bào)表的資產(chǎn)加速明細(xì)表的時(shí)候，我選擇固定資產(chǎn)一次性扣除，我的賬載折舊金額填寫(xiě)的是2022年累計(jì)折舊額，第三列按一般規(guī)定攤銷金額填月折舊額對(duì)嗎？

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元，12月投入使用并開(kāi)始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫(xiě)申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開(kāi)始計(jì)提折舊，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫(xiě)105080表，加計(jì)扣除需要填寫(xiě)107010表，報(bào)表填寫(xiě)如下:

老師：公司是小規(guī)模，所得稅季報(bào)。8月購(gòu)買85萬(wàn)元機(jī)械一臺(tái)，預(yù)計(jì)凈殘值42500元。9月開(kāi)始折舊，月折舊6729.17元。三季度所得稅申報(bào)想一次性扣除，麻煩老師看下這樣填寫(xiě)正確不？主要是第2列賬載折舊和第三列按照稅收規(guī)定計(jì)算的折舊，我不確定是指一個(gè)月還是一個(gè)季度還是一年的數(shù)據(jù)

老師，我公司9月份購(gòu)入一臺(tái)翻斗車，20萬(wàn)元，按4年計(jì)提折舊，無(wú)殘值。想作為固定資產(chǎn)一次性扣除，第三季度的申報(bào)表這樣填寫(xiě)對(duì)不對(duì)，第四季度還需要填寫(xiě)a201020申報(bào)表嗎？