老師，我們今年補繳了2019年的企業所得稅及滯納金，我寫的是借應交企業所得、營業外支出；貸銀存，然后借以前年度損益，貸應交企業所得，這樣合適的哈
是的，就是這樣處理的
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老師，補繳2019年的所得稅分錄是不是 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業所得稅 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
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老師，我們今年補繳了2019年的企業所得稅及滯納金，我寫的是借應交企業所得、營業外支出；貸銀存，然后借以前年度損益，貸應交企業所得，這樣合適的哈
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25年支付繳納24年的稅金增值稅50元補交及滯納金10元 會計分類：借：應交增值稅50 營業外支出 10 貸：銀行存款60 借：以前年度損益調整 60 貸：應交增值稅50 營業外支出10 借：本年利潤60 貸：以前年度損益調整60 是這樣的嗎？24年企業所得稅匯算清繳的時候，應交企業所得稅調整10元
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粵公網安備 44030002003870號
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要調整未分配利潤不呢？因為我用的是用友T3期間結轉的時候會不會自動結轉，還是我要在做一筆借利潤分配未分配利潤，貸以前？
是的，需要結轉到未分配利潤
需要單獨做一筆？那我做這筆的時候是不是只做應交企業所得
今年發現19年我們有張開出去的發票未做賬，年報季報已經更正申報了，今年這張發票我這邊做的話是借應收、待應交稅費銷項稅、以前年度損益調整主收入，我們更正申報的時候銷項稅是減免的，那這里的應交稅費我怎么處理合適
是的，需要單獨做一筆
是因為這兩張發票未做，產生的企業所得稅及滯納金，銷項稅未實際發生，也沒繳納款
按你前邊的思路最后轉入利潤分配就是了
老師能給一下具體的分錄嗎
借利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調整