沒有結轉到累計折舊 所以現在要固定資產清理的話 這個 累計折舊貸方是沒余額的

清理的時候如果按照 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 的話 這個借方的累計折舊 就沒有貸方相抵了

那就先把固定資產折舊那個補上，然后再做固定資產清理。

固定資產折舊那個補上該怎么補？ 借 固定資產累積折舊 貸管理費用 折舊費？這樣好像23年的可以 但是22年的？

要是以前年度的，就是借以前年度損益調整貸累計折舊。今年的就是借管理費用等貸累計折舊。

嗯好 還有個問題 就是假如原值是30w 累計折舊8w 但是賣出去是25w 中間差額的3w是不是屬于資產處置收益？

3萬處于處置損益對的。

針對累積固定資產補的話我之前計提的折舊是不是要先沖銷

然后那個資產負債表中固定資產原值是變了的 不知道怎么修改分錄 使得資產負債表中的固定資產原值 是一開始的價格

原來要是已經計提過折舊，那就不用再補了，是沒有計提咱才補呢。

固定資產的原值是不變的，固定資產折舊是影響固定資產的凈值。

之前一直都有計提只是計提的分錄好像錯了 不知道怎么修正

之前計提的分錄是 借 計提費 貸固定資產 所以之前那樣子導致固定資產的數值不是原值而是凈值了

貸方科目錯了，這樣更正。借固定資產貸累計折舊。

哦 好的 因為計提費總的是沒錯的 就是貸方的固定資產搞錯了

是的，所以咱做一下更正分錄就可以了。然后后面就是正常做固定資產出資的分錄。

所以麻煩幫我看下這樣嗎

處置的那個分錄不對，然后咱更正和結轉到固定資產清理的分錄是對的。 我發給你完整的處置的分錄。

然后你把相關數據帶進去就行了。

?你好： 1、先將固定資產轉為清理： 借：固定資產清理 ， 累計折舊， 貸：固定資產。 2、取得清理收入： 借：銀行存款， 貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。 3、發生清理支出： 借：固定資產清理， 貸：銀行存款。 4、結轉清理凈損益： 借：資產處置損益 ?，（報廢損益 記營業外收支科目） 貸：固定資產清理（或相反分錄）。

哦 那個結轉是錯的 固定資產轉入的時候我應該 借其他應收款（還未收到錢）貸固定資產清理 （有個余額）應交增值稅 結轉的時候就是借固定資產清理（余額）貸 資產處置損益（收入）

沒有收到錢，用應收賬款，其他就對了。

好的但是我發現這樣處理后 那個資產負債表中的固定資產原值的數值還是去年折舊后的凈值 這不知道咋辦了

資產負債表里，現在咱固定資產已經處置完就沒有了。