老師，請問房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅，但是不能抵扣預(yù)交的增值稅，對嗎？我們之前預(yù)交了增值稅，但是不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后面產(chǎn)生的也正常繳納了，后面稅局通知我們更正申報，把這部分正常產(chǎn)生的增值稅退回來了，但沒退到銀行卡，而是我們下期產(chǎn)生了稅款直接從里面抵扣，我們這期因為預(yù)交產(chǎn)生了增值稅和附加稅，請問老師，我們這期因為預(yù)交產(chǎn)生的增值稅和附加稅可以從退回來的這部分錢里面抵扣嗎？

老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費_附加稅50借應(yīng)交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應(yīng)交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師您好，一般納稅人，4月份時已申請了留抵退稅，這個月產(chǎn)生銷項稅額458.54元，這458.54我需要繳納，但是附表五城建稅的申報，增值稅額欄有458.54，但是后面留抵退稅本期扣除額也是458.54，這樣應(yīng)納稅額就為0 了，想問這樣對嗎？

老師好，我咨詢一下，我們之前有30000的未開票收入，已經(jīng)繳納了增值稅及附加稅，結(jié)果后期做了全額退款，寫分錄時是不是做當(dāng)時收入分錄的相反分錄就可以了？還有就是做相反分錄后銷項是不是先抵減當(dāng)期銷項，在抵扣進(jìn)項？那么當(dāng)時繳納的附加稅會不會退回？

您好老師 請問公司22年有留底退稅，退回增值稅進(jìn)項稅，附加稅沒有退回，在電子稅務(wù)局里面累計，然后以后屬期發(fā)生增值稅銷項稅額，產(chǎn)生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？