公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結(jié)算沒有規(guī)定時(shí)間，只是大概在合同里面寫明完成到某個(gè)工序甲方驗(yàn)收，就開票結(jié)算。假如此工程合同總價(jià)是62萬元（含稅），工程完工驗(yàn)收后，假如前期工程款60萬元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬元作為此項(xiàng)目質(zhì)量保證金，等質(zhì)保期到期，工程無質(zhì)量問題才結(jié)算尾款2萬。我方（施工方）開票結(jié)款。問題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬元，如何確認(rèn)收入，運(yùn)用合同結(jié)算科目及二級(jí)明細(xì)科目?jī)r(jià)款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗(yàn)收開票20萬元（含稅），如何確認(rèn)收入，運(yùn)用合同結(jié)算科目及二級(jí)明細(xì)科目?jī)r(jià)款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生，如何掛賬?

建筑施工企業(yè)，施工項(xiàng)目已完工，但甲方還有20%的尾款未付，我們也是按照撥款額給甲方開的發(fā)票，剩余20%的尾款，我要確認(rèn)收入嗎？我知道正確來說應(yīng)該在當(dāng)期確認(rèn)收入，但是這樣報(bào)稅的時(shí)候就總會(huì)出現(xiàn)票表比對(duì)不通過的情況，然后開票總被鎖住。老師這種情況有什么變通的辦法嗎？還是只能鎖一次跟稅務(wù)局解釋一次，然后再給解鎖

請(qǐng)問，建筑施工企業(yè)的，當(dāng)月開出部分發(fā)票，未完工的項(xiàng)目，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本 當(dāng)月開發(fā)票出去了，確認(rèn)主營(yíng)收入，怎么知道主營(yíng)成本？ 我們是做環(huán)保磚提供給甲方（房地產(chǎn)公司的）。還有我們加工環(huán)保磚的廠房租金計(jì)入什么科目？ 我們沒有完工進(jìn)度，以開發(fā)票確認(rèn)收入的情況下，怎么確認(rèn)成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個(gè)科目嗎？還有合同結(jié)算的科目呢？開發(fā)票出去時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）呢？ 還是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）？

小規(guī)模建筑公司項(xiàng)目剛開工就收到甲方的預(yù)付款，連續(xù)3個(gè)月都有工程款20+20+20=60萬進(jìn)來，但是甲方?jīng)]讓開發(fā)票給他，10月份申報(bào)的時(shí)候要預(yù)交增值稅嗎？是不是還不能確認(rèn)收入吧，等真正開了60萬發(fā)票再確認(rèn)收入嗎？

小規(guī)模建筑公司項(xiàng)目剛開工就收到甲方的預(yù)付款，連續(xù)3個(gè)月都有工程款20+20+20=60萬進(jìn)來，但是甲方?jīng)]讓開發(fā)票給他，10月份申報(bào)的時(shí)候要預(yù)交增值稅嗎？是不是還不能確認(rèn)收入吧，等真正開了60萬發(fā)票再確認(rèn)收入嗎？