您好,同學,請稍等下
老師好: 上年度多計提所得稅費用 借:應交稅費—應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 結轉時: 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后,資產負債表的年末未分配利潤數減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤,要怎么做資產負債表?
本月發現去年有個費用忘記攤銷啦,本月補提:借:以前年度損益調整 2萬 貸:預付賬款2萬,月底結賬時借:利潤分配-未分配利潤2萬 貸:以前年度損益調整2萬,不考慮所得稅。結賬時資產負債表的未分配利潤期末數不等于期初數+利潤表本年累計數,有個差額,此差額就是以前年度損益調整的差額2萬。請問如何處理?需要調整資產負債表期初數嗎?
資產負債表的未分配利潤 期末減去期初的差額 在減去利潤表的利潤 不等于調整的以前年度損益 ,差的金額是計提的企業所得稅金額, 但是,未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度調整損益-分配的利潤,這個等式完整沒問題。 為什么兩個勾稽關系有一個有差額呢?
當月調整上年度利潤,補計提了一部分企業所得稅,分錄做:借:以前年度損益調整,貸:應交稅費--所得稅,結轉: 借:利潤分配--未分配利潤,貸:以前年度損益調整。做完后,資產負債表里的利未分配利潤年末減年初數不等于利潤表的利潤總額,是哪里出了問題呢?
八月份退22年企業所得稅1.8萬,做賬借:以前年度損益調整,貸未分配利潤,為嘛報表沒有提現出來,結果本年凈利潤累計?年初未分配利潤不等于資產負債表未分配的期末數,正好相差1.8萬
老師您好我是湖北十堰地區的,我想注冊農業相關合作社或者公司,現在注冊資金需要實繳了嗎?
老師,土地的面積3萬平米,廠房占地1萬平米,整個土地的三通一平費用,按面積比例分攤到廠房的建設成本中嗎?
甲公司為增值稅小規模納稅人,2019年5月從國外進口一批音響,海關核定的關稅完稅價格為116萬元,繳納關稅11.6萬元。已知增值稅稅率為13%,征收率為3%,計算甲公司該筆業務應繳納增值稅稅額
企業所得稅匯算清繳中,投資性房地產折舊要按20年折舊嗎?
請問這道題分錄是怎么做的?
老師您好,請問員工出意外險,保險公司現在要紙質版資料,做賬的話需要留下什么紙質版的憑證?剩下的給保險公司!現在資料有醫院發票,病例,個人的付款記錄,住院整個的費用明細,還有拍的片子和出拍片結果的單子等等,基本所有紙質資料都在。謝謝老師
老師,您好,信用等級變成M級是什么原因?都是按時申報納稅的
老師,公司安排員工去旅游,這個旅游費是有發票的,還要計入工資申報個稅嗎?
老師,請問一下差額費率累進法拆分是按照什么原理拆分的,比如553萬,客服收的服務費按46650來拆分的,分的100+400+53=553,我都不知道這個按什么原理來拆分的
企業給員工上下班補助的車費或者就是憑票給報銷,賬務應怎么處理呢
請問老師怎么處理啊
你好,就會影響報表勾稽關系不一致的可以忽略。