老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，

老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您

你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業會計準則，2021年收到40萬的假普通發票，在稅務局已經更正2021年所得稅匯算清繳，并補繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現在我們需要做賬，把40萬的發票調出來，請問應該怎么做賬呢？

老師，7月份收到稅務局通知，說2022年的企業所得稅匯算清繳有200元金額需要納稅調增，我調增后補繳了5元的企業所得稅和0.09元的滯納金，這5.09元是在一張完稅憑證上面，請問一下該怎么寫分錄呢？

老師您好，我去年的憑證做錯了重新調整了，然后利潤增加了，調了22年的匯算清繳，補交了稅金跟滯納金，請問這筆補交的企業所得稅跟滯納金做到幾月份??？分錄要怎么寫？