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請問匯算清繳企業所得稅的稅費,申請的先抵后退的方式,稅局通過了,但是并沒有直接打款到賬戶上,而是后面所發生的的企業所得稅,可以用來抵扣這個稅款,請問,這個要怎么分錄呢?

2023-08-08 14:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-08 14:41

你好,借應交稅費所得稅,貸應交稅費所得稅就可以了。

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快賬用戶1333 追問 2023-08-08 14:43

老師,直接抵嗎?不用先做到以前年度損益調整么?

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齊紅老師 解答 2023-08-08 14:47

不用的直接抵就可以了,因為它不影響損益。

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快賬用戶1333 追問 2023-08-08 15:37

老師,只需要做這一個分錄就行了嗎?

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齊紅老師 解答 2023-08-08 15:49

直接抵扣的就這一個分路。

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你好,借應交稅費所得稅,貸應交稅費所得稅就可以了。
2023-08-08
你好,這個是之前費用多做吧,借進項稅額,貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整,貸未分配利潤,納稅調整表上面沒有,你這個扣除下面,其他賬載金額填寫稅額,稅收金額為0 納稅調增
2021-05-07
你好,可以申請都退了
2021-04-18
同學你好 直接做交費的分錄就行了
2021-04-09
您好, 是您說的這樣,想要退稅就得選擇退稅。
2023-05-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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