我們是建筑行業(yè)，那我之前預(yù)付的機(jī)械費(fèi)我現(xiàn)在收到了發(fā)票，我也的把之前的預(yù)付賬款沖掉（借工程施工貸預(yù)付賬款），我這個(gè)暫估的我怎么處理呢，沒有收入我這個(gè)成本是不是目前沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)，這樣的話就掛在了工程施工科目了，下次預(yù)交企業(yè)所得稅的時(shí)候成本就少了，稅就多了

收到發(fā)票就把前面暫估的分路紅沖就是這樣處理。

然后再按發(fā)票，再做一個(gè)正確的分錄就行了。

我現(xiàn)在主要的問題是，暫估沖完了，正常的分錄做，我這邊出現(xiàn)的工程施工我要不要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，而且這兩個(gè)月沒有收入，

我要是不結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，一直掛在工程施工科目，第三季度預(yù)交企業(yè)所得稅的時(shí)候成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)過來，肯定會(huì)多交企業(yè)所得稅的

你好? 成本按實(shí)際 有收入就結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的?

我在2023.4月暫估一筆20萬，我做了暫估分錄，然后我在7月份的時(shí)候這暫估回來發(fā)票了，我就需要把之前的暫估紅沖掉，因?yàn)樵?月沒有收入，所以我只能是掛在工程施工這科目上，如果沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，而我又把之前的分錄沖掉了，導(dǎo)致成本這塊是越來越小的，

咱把暫估的成本紅沖了，咱回來發(fā)票了還得做一筆正數(shù)的，就是1正1負(fù)和原來等于數(shù)據(jù)沒有變化。

我都說了，這幾個(gè)月沒有收入，回來發(fā)票我也沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

這個(gè)因?yàn)槟闱懊嬉呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了不是嗎？就還是圍著原來的不變？ 因?yàn)檫@是原來發(fā)生的業(yè)務(wù)，不是新的。

這樣處理是正確的。和你現(xiàn)在有沒有收入沒有關(guān)系，因?yàn)樵圻@是一個(gè)無票暫估的回來發(fā)票的處理。

是前面已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，但是又紅沖了不是嗎

紅沖了是因?yàn)樵蹅兦懊鏇]有發(fā)票已經(jīng)入賬了，所以才紅沖。 不然咱再按照發(fā)票做，那不就重復(fù)了嗎？ 因?yàn)槭盏桨l(fā)票才紅沖的紅沖完再做一筆正數(shù)，就等于和原來的數(shù)據(jù)一樣沒有變化。

那我重新做一筆新的，按照發(fā)票，我能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？7月份可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？最近6-7月都沒有收入

不是說收入和成本是對(duì)應(yīng)的嗎？我就糾結(jié)在這了

咱們那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以做的呀，因?yàn)樵蹅兦懊嬉呀?jīng)做過了，現(xiàn)在只是因?yàn)榛貋戆l(fā)票才這樣操作的。 并不是新增加的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

好的，明白了，謝謝老師