老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結轉以后年度彌補的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預交申報時產生應納稅所得額10萬，以用虧損彌補掉第一季度不交稅。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯誤，需要調增繳稅，彌補的虧損額按300彌補？還是按300減10彌補？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

老師好！20年和21年虧損，22年盈利，但并沒有全部彌補完所有虧損（還余3萬多）。在22年的匯算清繳中，顯示還有要繳企業(yè)所得稅（期中減免所得稅優(yōu)惠明細表、納稅調整項明細表、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表都已填寫）且資產負債表里還有十幾萬的負債合計。為什么還要繳納（表中自動顯示）是哪里出問題了嗎？

利潤表里面的利潤總額在預繳時填報申報表，在進行納稅調整事項后還要進行填納稅調整明細表，然后，再填納稅申報表，最后實際應繳納的還需要填以前年度為彌補虧損，最后實際應繳納的稅=（預繳時應納稅所得額±納稅調整事項-以前年度未彌補虧損）??稅率，然后之前計算的稅如果以經預繳，那么就是多退少補。我剛學這么說是不是對的@wu老師

老師您好，21年有個調增數(shù)據(jù)沒調整，現(xiàn)在更正申報，去年匯算清繳的繳納的稅是不是都填到實際繳納稅款欄，更正申報只繳納我調增金額部分產生的稅金，彌補虧損表沒有結轉彌補虧損金額，需要修改22年彌補虧損表21年的利潤嗎？