老師你好，小規模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發票，1月份開具增值稅負數免稅發票，1月份又開具增值稅專用發票3%的，負數免稅發票和3%專用發票價稅合計金額是一樣的，這個月去稅務局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實際來填寫的，請問一下那2022年的企業所得稅需不需要也更正一下啊？

老師好，我在2023年一月份在稅務局代開了3%的增值稅專用發票不含稅銷售額50521.15（稅款開票時就交了），二月份把這3%的代開的增值專用發票做了沖紅，給客戶重開了1%的增值稅專用發票，普票不含稅金額是1138.61，1%專票不含稅金額是165716.93，申報第一季度報表總是出現黃色的框，有的老師說稅額不可以出現負數，讓我把銷售額調增，但調增也不行呀，詳情看圖片，

老師你好，小規模公司2023年1月份開具3%專用發票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數免稅發票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務局大廳柜臺上已經更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關重開具3%的增值稅 ，現在企業所得稅匯算清繳是風險提示22年的增值稅申報表上收入與企業所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應該怎么辦？

小規模公司在2022年12月份開具免稅發票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數免稅發票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現在2022年度企業匯算清繳時風險提示增值稅申報表的收入與企業匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應該怎么辦？

老師好，想咨詢一下，在一季度更正申報時把免稅銷售額更正為1%申報，稅局讓把免稅的發票沖紅，重新開具1%的普票，于第二季度時已按稅局意思操作，報第二季度時，就把重新開具的沖紅發票+重開的金額沒有申報，現在稅局給出的提示為增值稅消費稅申報比對不符，已暫停賦額且不可開具增值稅發票，請問應該如何處理