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老師,您好,我們公司沒有計提職工福利和教育費這些,在企業所得稅匯算清繳中,職工薪酬及納稅調整明細表中,應該怎么填,按職工薪酬填報的話,最后職工薪酬調增了,相當于沒有這部分職工薪酬沒有列入成本

2023-07-12 11:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-12 11:39

一、對于福利費,按職工薪酬的14%的比例下列支,就不存在調增。 二、至于職工教育經費,可以按職工薪酬的8%的比例下,在稅前列支。超支部分可以在以后年度的三年內在稅前列支。

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一、對于福利費,按職工薪酬的14%的比例下列支,就不存在調增。 二、至于職工教育經費,可以按職工薪酬的8%的比例下,在稅前列支。超支部分可以在以后年度的三年內在稅前列支。
2023-07-12
你好,需要的需要填寫。
2023-05-10
你好,對的是的,沒有的不用填寫。
2022-04-12
你好 填寫 按管理費用福利費
2024-03-16
你好,是的,也是要加在里面的。
2023-04-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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