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去年開票稅點是1%,今年6月份紅沖,重新開具發票,稅點6%,請問怎么賬務處理

2023-07-08 12:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-08 12:37

你好 借:主營業務收入 增值稅 1% 貸:應收賬款 然后 借:應收賬款 貸:主營業務收入 增值稅6%

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快賬用戶7580 追問 2023-07-08 12:40

不經過以前年度損益調整科目嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-08 12:41

不需要的,因為你前面沒有錯誤的

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快賬用戶7580 追問 2023-07-08 17:17

實際情況是沒有開具銷售退回的發票,也沒有退款,就是用6%的代替了1%的銷項,營業收入額也不一致,應收賬款不變,導致報稅的時候,稅率不一致了

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齊紅老師 解答 2023-07-08 22:11

是的,你這個只是稅率不一樣的

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你好 借:主營業務收入 增值稅 1% 貸:應收賬款 然后 借:應收賬款 貸:主營業務收入 增值稅6%
2023-07-08
你好,今年2月紅沖 借:主營業務收入 ,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), ?貸:應收賬款等科目 借:庫存商品 ??,貸:主營業務成本 并重新開具發票 借:應收賬款等科目?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 借:主營業務成本 ?,?貸:庫存商品 去年的賬,是不需要做調整的?
2023-02-13
你好,沖紅的沖減收入,重新開具的,重新確認收入
2021-03-30
你好,這個得去稅務局申報的第一行和第二行填寫你的不含稅銷售額專票的,然后減免的2%,在主表應納稅減征額填寫負數 那自己填寫不了的。
2022-07-19
借:增值稅-進項 貸;增值稅-進項轉出
2025-02-17
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