老師未開票的季末轉成開票收入，應交增值稅按1%，這部分季末不用做減免稅處理，沒超30萬也不用交稅

你好，那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額得需要一致，你這樣的話一致嗎？

老師就我現在這種情況開了3%專票，和1%專票，還有部分沒開票，正常怎么處理，沒聽懂你說的話

3部分加起來沒超30萬

你好，無票收入借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費，應交增值稅， 季度末借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入里面去， 你是的意思是借銀行還款貸主于業務收入， 直接不用做應交稅費了，我說不可以啊，因為你的增值稅銷售額申報的是不含稅的銷售額， 然后你企業所得稅這里面填寫的也得是不含稅的銷售額，你做主營業務收入加稅合計，它不就包含了稅額了嗎？

老師這個我知道就是做減免稅的時候蒙，比如我轉成開票收入按1%應交稅費，那么減免的時候也按這個金做營業外收入，

那么專票的1%和3%的增值稅季末就不用做減免分錄了對嗎

對的，是的，專票的不填寫啊，專票的本來就不允許減免，需要正常交稅。

謝謝老師知道了，肯能和報稅的地方有點混了，我再去聽聽報稅老師講的課，謝謝老師！，。