老師，你好！公司代理了一進(jìn)口商品但由于公司資質(zhì)不夠就掛賬在一大公司里，進(jìn)貨支付貨款給這個掛賬的大公司，做內(nèi)賬的話是借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款對嗎？另外公司給這個掛賬大公司開銷售發(fā)票，內(nèi)容寫的是現(xiàn)代服務(wù)--中間服務(wù)費(fèi)，那這個內(nèi)賬要不要登記入賬，入賬的話應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄？麻煩老師告知下，謝謝！

老師，你好！公司代理了一進(jìn)口商品但由于公司資質(zhì)不夠就掛賬在一大公司里，進(jìn)貨支付貨款給這個掛賬的大公司，做內(nèi)賬的話是借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款對嗎？另外公司給這個掛賬大公司開銷售發(fā)票，內(nèi)容寫的是現(xiàn)代服務(wù)--中間服務(wù)費(fèi)，那這個內(nèi)賬要不要登記入賬，入賬的話應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄？麻煩老師告知下，謝謝！

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會計(jì)。由于上個月我交接的那個人做賬小數(shù)點(diǎn)寫錯，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營業(yè)務(wù)收入4879745-利潤160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品3379295，上月結(jié)余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價，主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個月的差額，這個月是不是應(yīng)該沖銷這個數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負(fù)的，請老師指教

請問老師，有個醫(yī)藥公司不知道他賬怎么處理？蔥廠家或者別的公司采購藥品，沒有實(shí)際入庫，直接發(fā)貨給了下面的醫(yī)院等等，需要用到庫存商品這個科目嗎？還是直接計(jì)入成本？像是中介商一樣，幫廠家代銷藥品，廠家給中間商返利，作為收入。還得給廠家開具發(fā)票。下面的醫(yī)院都開不了發(fā)票給中介商，這個業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么記賬？

老師，就是這個公司沒有庫存，屬于中間代理商，直接從廠家發(fā)貨給下面的公司。第一塊：收到廠家的服務(wù)費(fèi)記入主營業(yè)務(wù)收入～服務(wù)費(fèi)，第二塊：支付給業(yè)務(wù)員的結(jié)算計(jì)入了銷售費(fèi)用。第三塊：支付給別的公司的商業(yè)補(bǔ)款應(yīng)該計(jì)入銷售費(fèi)用？還是主營業(yè)務(wù)成本里面？我不明白。