老師好，原來有一筆處理公司的面包車沒有通過固定資產清理科目核算，也沒有交稅。當時會計把這筆款項計入了其他應收款負數。后來S局查出來補了兩千多的稅，同時還查到庫存盤虧未查明原因補了一萬多的稅。這一萬三的稅費，直接就做了一筆借應交稅費未交增值稅貸銀行存款，導致了應交稅費的余額負數。現在想要處理一下應交稅費的負數余額，怎么處理呢？那些面包車都已經被折舊完了，也沒辦法通過固定資產清理科目處理了。謝謝老師
你賬上現在還有固定資產嗎？如果有的話，現在做清理，借固定資產清理 累計折舊， 貸固定資產， 借其他應收款 貸、固定資產清理 應交稅費，應交增值稅 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。
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老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。
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老師，小企業會計準則沒有“以前年度損益調整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業所得稅，計提時 借 企業所得稅19000 貸 應交稅費19000，繳納時 借 應交稅費19000 貸 營業外收入 15000 （小規模納稅人優惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現在財務報表上資產負債表取數始終差3000
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老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？
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老師好 請教個問題，還是我昨天問老師的問題，我公司把應該入庫存商品的車輛給誤入到固定資產了 現在稅局要求從固定資產轉入到存貨，讓做無票收入，開出去去，基礎工作剛做完，分析起來覺著無法做帳務處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫存商品，600萬，貸固定資產600萬，可是做無票收入時應該怎樣做分錄呢？視同我賣出去，可是我沒這個業務，只做無票收入，對應科目計入到哪里啊？說白了 稅局要求我開票把多抵扣的進項稅再開票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來就沒有這些車了，又要走下存貨，再開票開出去，這情況不知通過什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對應科目計入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點一下
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老師好，原來有一筆處理公司的面包車沒有通過固定資產清理科目核算，也沒有交稅。當時會計把這筆款項計入了其他應收款負數。后來S局查出來補了兩千多的稅，同時還查到庫存盤虧未查明原因補了一萬多的稅。這一萬三的稅費，直接就做了一筆借應交稅費未交增值稅貸銀行存款，導致了應交稅費的余額負數。現在想要處理一下應交稅費的負數余額，怎么處理呢？那些面包車都已經被折舊完了，也沒辦法通過固定資產清理科目處理了。謝謝老師
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你好，老師，幫我參考一下，我們公司，資方，施工方，這三方形成的是，我們方是屬于需要建一個光伏電站，建好之后，光伏發電產生收入，現在需要委托施工方來建，前期沒有資金，然后就有個資方是屬于社會資金這種，屬于融資租賃這種，我們向資方借這個錢，資方把錢直接轉給了施工方，后期是我們來每個月來還這個錢，這個賬務處理怎么做呀？
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當時盤虧的庫存，賬務上怎么處理的？
當時稅局的風險應對報告上寫的是2012年有盤虧7萬多，由于未找到差異原因未進行處理，該配件盤虧在2013年仍未進行處理，應做進項稅額轉出，稅額就是12000多。在賬上也沒發現做過這筆盤虧的業務
借待處理財產損益 貸、庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項轉出 借營業外支出，貸待處理財產損益
老師，我們是小企業會計準則，這筆業務可以通過待處理財產損溢科目嗎？
可以的，可以怎么做的？
老師，這一筆營業外支出是不是在明年所得稅匯算清繳的時候要調增啊。謝謝
對的，是的，是這么做的。
老師，上面那個關于固定資產清理的，賬上已經沒有那么多固定資產了，是不是就沒有辦法把那筆稅費提出來處理了？
你賬上有沒有固定資產？
有，不到十萬，是現在正在使用的兩輛車，在正常計提折舊
不是的，那個面包車呢，面包車當時你處理的時候怎么做的？
當時收到車款 會計直接 借現金 貸其他應收款 負數（交錢人的名字）
你這個固定資產是不是還在賬上。
購買的時候做了固定資產沒有。
購買的時候是做了固定資產，這個面包車現在賬上已經沒有了，全部折舊都提完了
借其他應收款， 貸以前年度損益調整 應交稅費，做這一個