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你好沖銷原來的分錄再做一次到的53萬的如果企業會計準則原來計入成本費用的成本費用科目使用以前年度損益調整代替

2023-06-21

同學你好對的直接進項轉出就行了勾選了要購買方申請紅字發票信息表

2021-10-25

借銀行存款，貸應應交稅費未交增值稅，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費、應交增值稅進項轉出，借應交增值稅進項轉出應付帳款貸庫存商品等

2023-10-03

款項處理退還貨款：沖減存貨成本，影響所得稅扣除額。違約金：計 “營業外收入”，繳企業所得稅。受理費等：沖原掛賬或損益科目，影響所得稅應納稅所得額。進項轉出：取得供應商紅字發票時轉出，收到退款未取得票不能轉。

2025-04-22

收到款項的稅務賬務處理退還貨款：應沖減原對應的存貨成本。若涉及已結轉主營業務成本，還需調整主營業務成本。會計分錄如：借：銀行存款 2000000 貸：庫存商品（按不含稅金額，需計算）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）（按對應進項稅額轉出金額）若已結轉成本：借：庫存商品貸：主營業務成本違約金：計入營業外收入，無需繳納增值稅，但需計入應納稅所得額計算企業所得稅。分錄為：借：銀行存款 500000 貸：營業外收入 500000 受理費及保全費：若支付時計入 “其他應收款”，收回時沖減該科目；若支付時計入 “管理費用” 等，收回時沖減對應科目。比如支付時計入其他應收款：借：銀行存款 10000 貸：其他應收款 10000 進項稅額轉出時機理論上，應在發生需進項稅額轉出情形的當期轉出。供應商貨物質量問題致退貨退款，應轉出進項稅。即便未收到紅字發票，在確定業務實質需轉出時（如收到退款確定交易退回），就應做進項稅額轉出處理，不能等收到紅字發票才操作。若一直未取得紅字發票，存在稅務風險，建議與供應商溝通索要，或咨詢稅務機關處理方式。關于依據文件強制執行申請書可作為款項收取依據之一，但法院判決書是更權威法律文書，能更全面準確反映業務實質和法律判定。建議同時留存判決書和申請書等資料，以備稅務機關核查。收到款項核算處理不同類目款項性質不同，應分別核算，不能簡單混計入營業外收入。分別核算利于準確反映財務狀況和經營成果，滿足稅務合規要求。取得銷項負數發票賬務處理沖減成本費用：若涉及已結轉成本，沖減主營業務成本；若未結轉，沖減庫存商品等存貨科目。如：借：銀行存款（或應付賬款等）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：庫存商品（紅字）若已結轉成本：借：庫存商品（紅字）貸：主營業務成本（紅字）調整相關稅費：調整因該業務影響的附加稅費等，如：借：稅金及附加（紅字）貸：應交稅費 - 應交城市維護建設稅（紅字）應交稅費 - 教育費附加（紅字）等

2025-04-22