老師，你好！我們做內賬，公司員工購買社保，個人部分公司代扣代繳，為了用“應付職工薪酬”核算公司每月的實發數，故直接把每月代扣的社保費直接入公司管理費用—社保費，因為就算是員工個人自己交的社保，也是從工資(應付工資)里扣的，員工沒有另外掏錢出去，所以為了更好的了解每月實際發放工資數和每月從賬戶上實際繳納的社保費，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應收款—員工個人社保部分”，這樣做內賬可行嗎？

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

您好，老師，股東代墊的職工費利費，還沒有支付報銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應付款，現在填職工薪酬支出及納稅調整明細表里面的職工福利費支出的賬載金額就是應付職工薪酬-福利費的貸方發生額合計，老師，您今早跟我說實際發生額和稅收金額不用填，但是明細表那的稅收金額會自動調增為賬載的那個金額哦，這種員工代墊的福利費，還沒有支付給員工，而是計提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調增嗎？

本來公司要做股東變更，這個月已經幫新股東公積金增員了，也扣款了720，但是現在又談崩了，做了減員，那這個720怎么處理呢，老板說算了，不要對方退錢了，那我賬務上怎么處理啊，還需要做在應付職工薪酬嗎？這種情況實際沒有工資，也不好去個稅申報。 是不是直接做管理費用-其他里，不走應付職工薪酬，匯算的時候直接調增？

請問老師，我還沒來這家公司時賬是給代理記賬做的，23年4月5月6月來了一個員工想，發工資 代理記賬沒有給她做工資 也沒有給她申報個稅，發工資被記成了其他應收去了，我才發現，要幫她轉成工資，我就借：管理費用一工資，貸：應付職工薪酬一工資 借：應付職工薪酬一工資 貸：其他應收款， 我就在23年12月份補報了工資 可是那個員工不愿意 因為個稅APP上會顯示日期不同，我就決定去柜臺變更申報，這樣對么？