老師:小規(guī)模企業(yè)，上年度計(jì)提成本5萬(wàn)，今年5月實(shí)際回來(lái)成本發(fā)票3萬(wàn)，沖上年成本：借：以前年度損益 -2萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2萬(wàn)，利潤(rùn)表是調(diào)整過(guò)以前年度損益的。沖的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和以前年度損益都填列－2萬(wàn)，對(duì)嗎？
你好；? ?意思是多計(jì)提了2萬(wàn)； 那你紅沖即可 ； 去年計(jì)提成本科目怎么做賬的?
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您好！18年暫估成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸:應(yīng)付賬款(暫估)、19年票來(lái)了一些沖了一些成本、20年想調(diào)出來(lái)交所得稅:1、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)貸:應(yīng)付賬款(暫估)紅字、2、借:應(yīng)付賬款(暫估)貸?以前年度損益調(diào)整(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)3、借:以前年度損益調(diào)整(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)丶不知對(duì)不？去掉第一個(gè)分錄行不？
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假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
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老師:小規(guī)模企業(yè)，上年度計(jì)提成本5萬(wàn)，今年5月實(shí)際回來(lái)成本發(fā)票3萬(wàn)，沖上年成本：借：以前年度損益 -2萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2萬(wàn)，利潤(rùn)表是調(diào)整過(guò)以前年度損益的。沖的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和以前年度損益都填列－2萬(wàn)，對(duì)嗎？
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老師，日常經(jīng)營(yíng)性且與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支付給本公司人員的可以做應(yīng)付職工薪酬做無(wú)票支出稅前扣除。支付給非本公司人員的，個(gè)稅代扣代繳，然后還要按票才能計(jì)入營(yíng)業(yè)成本／管理費(fèi)／銷售費(fèi)用才能稅前扣除。是不是這樣理解?
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1、某公司于2025年1月1日購(gòu)入A公司股票10萬(wàn)股作為交易性金融資產(chǎn)，每股價(jià)格為10元（包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.5元/股），另支付交易費(fèi)用5,000元。2025年3月31日，該股票公允價(jià)值上升至每股12元。2025年6月30日，公司收到上述現(xiàn)金股利。2025年7月1日，公司將所持A公司股票全部售出，每股售價(jià)為13元，款項(xiàng)已存入銀行賬戶。要求編制該公司2025年1月1日購(gòu)入A公司股票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。編制2025年3月31日確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益的會(huì)計(jì)分錄。編制2025年6月30日收到現(xiàn)金股利時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。編制2025年7月1日出售A公司股票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算投資收益。2、某公司于2025年1月1日購(gòu)入C公司股票10萬(wàn)股作為交易性金融資產(chǎn)，每股價(jià)格為20元（其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元），另支付相關(guān)交易費(fèi)用4,000元。以下是公司在2025年內(nèi)發(fā)生的與該交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)：2025年1月1日，購(gòu)入C公司股票。2025年3月31日，該股票的公允價(jià)值上升至每股22元。2025年6月30日，收到上述現(xiàn)金股利。2025年9月30日，該股票的公允價(jià)值下降至每股21元。
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去年做的借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5萬(wàn)。應(yīng)付賬款－暫估 5萬(wàn)，
你好；你紅沖2萬(wàn)；? 借 應(yīng)付賬款? 2 貸以前年度損益調(diào)整 2 ；這樣來(lái)紅沖哈?
老師:那利潤(rùn)表怎么填列？在加:以前年度損益里填－2萬(wàn)？對(duì)嗎
你好； 你去紅沖去年的成本； 不能在23年利潤(rùn)去屑哈
老師:我是5月取的發(fā)票，是紅沖去年的成本，那今年的利潤(rùn)表里就不用填了？可是這筆紅沖分錄是做在5月的，5月報(bào)表里就會(huì)出現(xiàn)這個(gè)紅沖數(shù)字。
你好；是的；? 你 是去年的成本的；? 要去 5月紅沖； 走以前年度損益調(diào)整科目處理的?
老師:那意思是今年5月做紅沖調(diào)整以前年度分錄，但是報(bào)表不用填沖紅的2萬(wàn)嗎？
你好；對(duì)的； 跨年的； 這筆不寫哈
謝謝老師
不客氣的； 幫到你就好