老師去年匯算清繳的時候有企業(yè)不想交稅。我暫估了一筆費用。借管理費用暫估。貸其他應(yīng)收。現(xiàn)在企業(yè)費用有了。我是直接做反分錄。還是要調(diào)以前年度損益啊？

你好，老師。想問一下，21年繳納社保的分錄金額錯了，22年應(yīng)該如何調(diào)整分錄？21年分錄借:管理費用（單位社保）8540.86，借其他應(yīng)收款個人社保2289.58，貸銀行存款。22年發(fā)現(xiàn)分錄單位社保費用是7285.41，其他應(yīng)收3545.03元，21年的分錄單位社保多了，個人少了。我22年應(yīng)該如果修改分錄？小企業(yè)會計準(zhǔn)則。

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？

小企業(yè)會計準(zhǔn)則，調(diào)整以前年度的損益，分錄怎么寫？ 一筆2021年的分錄 借：管理費用 應(yīng)交稅費--進項稅額 貸：現(xiàn)金 實際應(yīng)是 借：管理費用 應(yīng)交稅費--進項稅額 貸：其他應(yīng)付款 怎么寫調(diào)整分錄？摘要怎么寫適合？

老師您好22年暫估了49萬的費用，匯繳調(diào)出交稅了，（小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度調(diào)整）這個應(yīng)該如何做分錄。 當(dāng)時的分錄是，借：管理費用49、貸：其他應(yīng)付款