老師，資產負債表里面的未分配利潤欄電子稅務局跟我用友賬套里的數據始終差706.42，這個數正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數據都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產負債表里其它數據也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數據兩邊不統一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務局取的數少了這個數之后資產負債表不平了，也可提交不了，我用友里的數是平的，這應該不是填寫錯誤的原因，應該是取數的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發現這個706.42是異地項目預交的附加稅，收到異地預交的完稅證明入賬時分錄: 借應交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應付款 接著計提 借營業稅金及附加-附加稅 貸 應交稅費-附加稅

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產成本-工資，貸：現金（沒有通過制造費用過渡）。②借庫存商品，貸生產成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養老保險，因為這些人是臨時季節性用工（沒有簽臨時工合同）每個人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報報稅 2022年5月沒有納稅調增，現在想把這98,000進行2023年5月所得稅納稅調整，，可是22年我們的工資和個稅都是相符，如果我在23年5月進行所得稅調整的時候，能不能引起數據異常風險？沒通過應付職工薪酬科目明年納稅調增也沒有地方調啊，請問老師該如何處理這個棘手的問題？

老師好，我想問下現金流量表： 1、我們是遵循小企業會計準則報年報，然后發現現金流量表里面有地方和做賬系統不同，然后其中稅局年報中：現金流量表里沒有稅費返還，是否可以把金額加在：收到與其他警用活動有關的現金里？ 2、在填現金流量表的時候有個問題就是稅務局系統里的年報只能把期末現金余額算成做賬系統里第六大項期末現金及現金等價物余額，而不是期末賬上的現金余額，且稅局年報中無現金流量表附表項目，是不是這個原因導致的不對？但是我們上一年年報就是完全正確無誤的，所以想請問老師該怎么解決

老師好，我想請教一下，我錄的胡楊救援隊的期初數據，因為它啟用的是-民間非營利組織會計制度，這里面沒有科目-稅金及附加，但是2022年12月期末數據里面我看有稅金及附加科目，還有余額在借方，這個怎么錄呀