老師，在做匯算清繳，小規模納稅人去年9月份固定資產報廢，賬上原值87330.00，當年折舊額8,022.09多計提了折舊額3672.03，累計折舊額為73591.77，固定資產清理金額就少了3672.03，按填表不調賬的原則，不影響利潤總額不調整賬，可我糾結資產折舊表中的本年累計折舊賬載金額怎么填寫？按8022.09填？資產損失中稅前扣除的固定資產損失本年損益調整怎么填？

公司購進一臺車開票價36700元，固定資產原值357256.63，計提折舊了14141.4元。清理固定資產343115.23元。公司出售28萬，未開票，按13稅率繳納增值稅。固定資產清理了。損益科目的金額怎么計算，是用清理固定資產的金額直接-28萬，還是用清理固定資產的金額-28萬的不含稅金額

比如，我賬上固定資產原值100萬 累計折舊20萬，計入固定資產清理就是80萬，我固定資產公允價值150萬 非貨幣資產交換分錄 借:資產150 貸:固定資產清理150 借:固定資產清理80 累計折舊20 貸: 固定資產100 借:固定資產清理70 貸:資產處置損益70 完整分路，應該是這樣對吧？ 稅法規定的非貨幣資產交換，資產處置損益不是公允–原值么？即150-100=50 那么稅法的所得就是50，而會計是70， 這個過程哪里有問題？老師幫我解答下謝謝

比如，我賬上固定資產原值100萬 累計折舊20萬，計入固定資產清理就是80萬，我固定資產公允價值150萬 非貨幣資產交換分錄 借:資產150 貸:固定資產清理150 借:固定資產清理80 累計折舊20 貸: 固定資產100 借:固定資產清理70 貸:資產處置損益70 完整分路，應該是這樣對吧？ 稅法規定的非貨幣資產交換，資產處置損益不是公允–原值么？即150-100=50 那么稅法的所得就是50，而會計是70， 這個過程哪里有問題？

2022年處置了固定資產，入的資產處置損益（損失），請問匯算清繳的a105090表中的資產處置收入是不是賣這些固定資產的未稅收入？資產計稅基礎是不是出售這些固定資產出售時的賬面價值？資產損失直接計入本年損益金額是不是資產處置損益的金額？資產損失準備金核銷金額怎么填寫？